日月楼主人
上下几千年，纵横数万里；读万卷书，行万里路；是猫儿就叫春，是先生就说话！
博文
(2013-05-14 19:12:35)
人寿保险和年金都有受益人，当保险的投保人或年金持有人过世后，保险公司要把死亡理赔或年金的余额付给受益人。但如何选受益人却是很有些讲究的，没选好可能给受益人带来不少麻烦，今天就谈谈这个问题。买过保险和年金的人都知道，在填写申请表时会要求你填写受益人。受益人有两类，一是首要（primary)受益人，一是次要(secondary)受益人,次要受益人又称后备(contingent)[阅读全文]
(2013-05-11 10:32:03)
讨论这个问题之前先要了解关于遗产税、赠与税和隔代赠与税的基本规定。IRS法律条文说，每個人可以給任何人贈與價值12,000美元(08年)的財物,若夫妻聯合贈與則為24,000元，这就是所谓的年度赠与豁免(Annualgiftexclusion)，大於這一數額則要报税表Form709。美國稅法还有一条規定，每人一生有總共100萬美元的生前贈與額，你生前用掉多少死後就從你的遺產免稅額中扣掉多少。都是传[阅读全文]
(2013-05-08 08:33:37)
19年前清华大学学生朱令被人用铊下毒的案件目前在互联网上引起前所未有的关注，海外华人热门网站wenxuecity.com与creaders.net都开辟讨论专区，供人各抒己见。还有人向白宫发表请愿书，要求美国驱逐投毒嫌犯孙维，短短5天就有超过13万人签名（到5月8日上午为止），达到了白宫需要做出回应的门槛。这本来是一件普通的投毒案，应该象最近刚发生的复旦投毒案一样很快侦破的[阅读全文]
(2013-05-06 08:42:16)
合格的个人住宅信托(QualifiedPersonalResidenceTrusts,QPRT):来见面的客人有些人资产很多是在房地产上,一些人拥有豪宅,价值100万,200万,mortgage已付完.百年以后光自住宅的市值(fairmarketvalue)就会大大超过遗产免税额.要解决自住宅的转移问题,合法的少交遗产税,设立合格的个人住宅信托(QPRT)也是一种办法.其原理是利用人一生100万的生前赠与额,把自住宅转移到QPRT中去,但[阅读全文]
(2013-05-04 09:00:40)
朝代信托(DynastyTrust):高资产人士来美国打天下累积了可观的财富,但打天下容易坐天下难,如果所有的财产一大笔全部传给儿女,有可能他/她就从此饱食终日,无所事事.再不幸碰到个败家子,可能很快就将万贯家产挥霍一空.爱他到头来却害了他.有鉴于此,美国顶尖聪明的律师就利用法律的规定设计出来了朝代信托(DynastyTrust),可以让你的子子孙孙都能享用你留下的财富,但又不能过分滥[阅读全文]
(2013-05-04 08:59:11)
不可撤消人寿保险信托:英文名为IrrevocableLifeInsuranceTrust(ILIT),这是做遗产规划中除生前信托外,用的最多的一种信托。被保人（theinsured)向这种信托每年赠送(gift)一笔钱，由信托向保险公司申请保险、支付保费，信托拥有这份保险。由于被保人不直接支付保费，也不拥有保险，所以保险理赔日后不记入遗产因而没有遗产税。举例说，张先生今年66岁,张太太64岁,他们居住的房屋目前[阅读全文]
(2013-05-04 07:15:06)
高资产人士作遗产规划一般都要设立各种信托.Trust不仅能帮你节省、甚至消除遗产税，适当的trust还具有官司保障、儿女离婚财产保障的功能。今天和以后几周的专栏将介绍什么是trust,不同种类的trust及其作用和特点。首先声明的是，本人不是律师，本人撰写的文章不是要提供法律咨询，而是从一个财务规划专业人士的角度介绍一些基本的information,供大家参考，有不准确之处请[阅读全文]
(2013-05-01 20:54:31)
上期专栏谈到与银行相比，保险公司不太容易倒闭的最主要原因是保险公司没法挤兑，零星的理赔对保险公司无伤大雅，因为死亡概率是稳定的而且逐步下降，保险公司按规定必须保留最少25%的现金应付理赔之需。而取消保险或年金受损失的只是客户，保险公司根本不在乎，甚至还巴不得呢。导致保险公司倒闭的最大可能就是投资失败，2008年AIG差点倒闭，不是旗下的人寿保险[阅读全文]
(2013-04-24 10:37:19)
从事财务保险职业15年来，见过、服务过的客户数以千计，很多客人常常问我：保险公司可靠吗？会不会倒闭？如果倒闭了怎么办？也有些人问，保险公司的保单和合同会不会赖帐不算数。2008年金融危机以后，几乎每个人都对保险公司有疑问，担心它们倒闭或不履行合同。消费者有这些疑问是很正常的，今天的专栏就试图回答这两个问题，想强调的是这只是作者本人的一[阅读全文]
(2013-04-18 12:43:05)
上期專欄文章說過美國警察執法時大多是公事公辦，對事不對人，且手法專業，對少數族裔還算公正，以免吃上“種族歧視”的帽子，但也有一些警察很tough難纏，喜歡攔截非白皮膚的駕車人，或對少數族裔駕駛人特別嚴厲。去年公佈的調查報告也指出新澤西的警察在欄停車輛時有“種族傾向”。３年前鄰居一家老人小孩去參加“新州中國日”活動，在NJTurnpik[阅读全文]
