日月楼主人
上下几千年，纵横数万里；读万卷书，行万里路；是猫儿就叫春，是先生就说话！
博文
(2014-11-08 08:02:34)
联邦遗产免税额现在是534万（2014年），夫妻俩加在一起就有1068万，绝大部分老中和老美一样都没有遗产税的烦恼。但是住在新泽西的居民（resident）过世后却要交州一级的遗产税，而且门槛很低。此外，新州还是全美唯一的既要交转让继承税（transferinheritancetax）又要交遗产税（estatetax）的两个州之一（另一个州是马里兰州）。一般人对联邦的遗产税都有些了解，但对州一级的[阅读全文]
(2014-11-04 07:10:00)
这次回国，带父母坐高铁去了趟广州。以前从没来过广州，于是报名参加了一个广州一日游的团，乘巴士游了二沙岛、荔枝湾、黄埔军校遗址、岭南文化园，远眺了小蛮腰电视塔。尽管是走马观花，但也算是把广州的主要景观浏览了一遍。早就知道大陆的旅游团包括购物项目，这次广州一日游也不例外，安排了2个购物活动，一个是在午餐时间顺带地参观了隔壁的一个电器、珠[阅读全文]
(2014-10-31 20:13:35)
10月初回国十天，从江西到广东。坐了时速300公里的高铁，南昌到广州一千多公里4个半小时就到了，也乘了动车，广州到某特区每半小时或15分钟就有一班轻轨，方便的很。回国当然离不开吃喝，家里人请，同学请，朋友请，总之是祭了五脏府，饱了口腹欲。这吃喝前几年叫“腐败”，因为多是官员公款买单，但现在基本上是请客方自掏腰包，而且低调的很。
话说这[阅读全文]
话说这[阅读全文]
(2014-09-27 09:13:29)
前2篇专栏文章介绍了将财产转移给子女的几种常见方式，如设立监护人账户、购买人寿保险等，今天再讨论2种比较复杂的方式：信托和有限家庭合伙制。
先说第一种，设立信托。信托有多种多样，基本可划分为可撤销的与不可撤销的两类。前者常见的有生前信托(LivingTrust)和pension信托等；后者包括人寿保险信托（ILIT）、朝代信托（DynastyTrust）等。信托（Trust）简单地说[阅读全文]
(2014-09-25 07:09:58)
上周文章说，既使是转移资产给小孩也有一年一万四的限制，但也有例外，那就是你给小孩付学费和医疗费不受年度赠与豁免的约束。具体作法是你直接开支票给学校或医院，而不要开支票给小孩。有人说我若给小孩现金，IRS就查不出来，但一旦你小孩把现金存入银行，超过一万美元就必须申报，如果你小孩经常大量往银行存现金又没有合法、合理的解释，弄不好还会惹来逃[阅读全文]
(2014-09-25 07:05:01)
美国的离婚率高达50%，有一半的婚姻最后是以散伙告终。华人新移民，不论是第一代还是第二代，离婚率可能没有那么高，但也呈现不断攀升的趋势。近几年来不断有k客户或读者打电话问起离婚前后的财务安排，现就常见的问题作一简单介绍，供大家参考，需说明的是本人不是离婚律师，只是从财务规划角度给大家提供一些基本info.
两个人过不下去了，走到离婚这一步[阅读全文]
(2014-08-30 09:00:03)
在讨论乌俄关系时，不能不谈到波兰。乌克兰与俄国分分合合，交织着爱恨情仇，但波兰与俄国则是世仇。历史上波兰占领过俄国的领土，主要是指乌克兰地区，但更多的情况下，波兰受尽俄国的侵略和欺凌，18世纪俄国参与三度瓜分波兰，分得了当时在波兰-立陶宛统治下的乌克兰东部及其它地区。波兰从此亡国，直到第一次世界大战后复国，经过与苏俄的战争再次夺取了乌[阅读全文]
(2014-08-30 08:42:15)
今年以来有关乌克兰的新闻屡屡成为国际媒体头条。先是乌克兰的广场革命驱逐亲俄总统，接着普京乘机发难，闪电式兼并克里米亚半岛，又策动和支持乌克兰东部亲俄武装闹独立，而疑是亲俄武装击落马航客机，导致298人丧生，更是震惊国际。现在俄罗斯在俄乌边界陈精兵数万，摆出随时入侵乌克兰的架势。乌克兰是欧洲大陆除俄罗斯外面积第二大的国家，60万平方公里[阅读全文]
(2014-08-30 08:24:30)
四、五十岁以上的中年客户常常问我，如何把资产合法地转移给子女，哪种方式最便捷、效果最好等等。实际上，财产转移不仅仅是那些家产万贯的千万富翁、亿万富翁必须要做的，就是那些有个一、二百万资产的中产阶级也需要了解和考虑。因为财产转移不仅仅意味着少交或不交遗产税，还与税务规划密切相关，做的好还有官司保障和子女离婚时不破财的好处。今天的专栏[阅读全文]
(2014-07-14 08:42:06)
美国现在每天有一万人退休，上世纪80-90年代大陆来的第一代留学生也渐渐进入退休年龄，在为退休生活做准备。在做退休财务规划时，有几个关键的年龄需要记住，很多与退休有关的法律和规定都与这几个年龄有关。年满50岁如果你今年满50岁，又有工作收入(earnedincome),你投入401K、403B的钱可以再加$5500,2014年的上限是$23,000;如果是IRA或RothIRA,则可以加$1000,最多可以放$6500.不论是[阅读全文]
