人寿保险的生前福利

近10年来很多永久性的人寿保险，特别是Universal Life，增加了一些living benefits （生前福利）, 种类繁多，消费者不容易理解，今天的文章就谈谈这些生前福利。

什么是生前福利？生前福利有时又叫accelerated death benefit (提前支付的死亡理赔)，是指投保人还没有过世时保险公司就把死亡理赔提前支付给投保人。这些福利通常包括：不治之症、重大疾病、长期护理等。不治之症 (terminal ill)一般是指投保人得了如晚期癌症等致命疾病，预期寿命不超过12个月时，保险公司会把保额的一部分或大部分（有个上限）提前支付给投保人, 剩下的保额过世后再付。重大疾病(critical ill)是指得了如严重的心脏病，短期内不致命，但会造成严重的健康问题. 重大疾病福利相对较少，一般也就给几万元。长期护理福利，有时也叫chronic ill benefit，是这几年兴起的，指的是如果你生活不能自理，保险公司会一次付一大笔钱，或是每年、每个月付，这取决于你所买的保单的规定。

生前福利要不要付税？大家知道人寿保险的死亡理赔一般都不用付所得税，是否要付遗产税则取决于你身后遗产有多大以及谁拥有你的人寿保险。由于生前福利被视为是预先支付的死亡理赔，所以这笔福利一般不用付所得税。但每月领取的长期护理福利有一个免税额，这个免税额是每天$330 （2015年）, 也就是每个月$9900。也就是如果你领取的长期护理福利超过每天$330, 超过的部分可能要上税。这个免税额每年因通胀率而会往上涨。

领取长期护理福利的条件(qualifications):  因应人的寿命越来越长，越来越多的人需要长期护理的市场需要，现在不少人寿保险都加了长期护理的福利。合格领取长期护理福利的条件是丧失六项生活自理能力（Activities of daily  living，简称ADL）中的2项。这六项ADL包括：进食、穿衣、沐浴、如厕、行动和大小便控制能力，这6项能力你都有，你就有基本的生活自理能力，如果这6项有2项不行了，你就够格领取长期护理福利。这几年又加了一条丧失认知能力，即俗称的老人痴呆症，只要这一条就够了。

长期护理福利有很大不同：尽管申领长期护理福利的条件都是一样的，但各个公司、各种保单关于支付福利的金额、方式却有极大的不同，保险申请人在填写申请表之前应该有充分的了解，第一要了解的是付多少、是一次付还是按年付、按月付，然后还要知道申领这种福利是否还要二次审核（underwriting）.下面是几种常见的支付方式。第一种是人寿和长期护理二合一的保险，保险公司每月付你总保额的2%，直到所有的保额付完。举例来说，50万保险，如果你过世了，保险公司一次付你家人50万，如果你生活不能自理、符合领取长期护理福利的条件，保险公司每月固定付你$10,000, 直到50万用完。如果你领了40万后过世了，保险公司把剩下的10万付给你的受益人。第二种是事先说好一个福利金额，比如买100万保险给25万长期护理福利，50万保险给20万福利，这些都是事先写好了的。一旦你符合条件，保险公司一次性付你这笔福利，可能10万，可能20万，最高25万。你过世后保险公司从你的死亡理赔里扣掉这笔先付给你的福利，同时会扣掉一些利息。第三种叫“discounted benefit” （折扣福利），比如最高给24% 或24万长期护理福利，如果你60岁拿benefit, 保险公司按24万的60%也就是$14.4万福利给你，70岁开始拿则给你24万的70%，以此类推。你过世后保险公司会把你已经拿的福利减掉，但是按折扣前的金额来算。比如你60岁拿了$14.4万的福利，然后过世了，保险公司要扣掉24万，剩下76万给收益人。这种产品容许你每年拿剩下death benefit的24%再乘以年龄的百分比拿长期护理福利。第四种也是“discounted benefit”, 但并没有固定的百分比，而是要进行第二次underwriting，根据你生活不能自理的程度来决定给你多少福利。比如你买50万保险，可能给你30万，也可能给你40万福利，按月给，你过世了，把剩下的福利付给你的收益人。这种产品有一个不确定性，就是你能拿到多少不知道，而且人过世后的死亡理赔是按折扣前的总额来计算的，你明明只拿了40万，保险公司按50万来计算。

是否有保证？一般来说，如果你买的保险保证多少年付清，那么按规定付了多少年保费后，你的保险就肯定有效，直到120岁，你的长期护理或其它福利也是有保障的。但也有些公司的保险不保证多少年付清，而是取决于股市的回报，取决于现金值的多少。如果股市回报不好，则你的保险就可能有断掉的危险，保险断掉了，你的所有的生前福利自然也没有了。

            2/25/2015