用HSA这个神仙账户！实现三重省税！

 

 

什么是 HSA 健康储蓄账户？

 

HSA 即 Health Saving Account「健康储蓄账户」

 

 

开设 HSA 的条件

 

 

开设 HSA 需要满足以下条件：

 

• 你的健康保险必须是 High Deductible Health Insurance Plan「高自付」型。短期医保不算！
• 你不可拥有其他非 HDHP 的医疗保险。牙医保险、眼科保险不算。
• 你没有 Medicare / Medicaid 。
• 报税时你不是其他人的 dependent 。
• 年龄在 65 岁以下。

 

 

什么是「高自付医疗保险」？

 

关键看两个数字：Annual deductible 和 Annual out-of-pocket maximum；以2023 财年为例，IRS 对 HDHP 保险的定义如下 

 

2023 财年 IRS 对高自付医疗保险的规定

 

项目	个人计划	家庭计划
Deductible 大于	$1,500	$3,000
Out-of-Pocket Max 小于	$7,500	$15,000

 

上述限制为网内（in-network），不适用于网外（out-of-network）

 

 

!!! 高自付的医疗保险每月保费低、但自付额高，适合身体健康的人。

 

 

 

HSA 开户和存入截止日期

 

HSA 开户和存入截止日期与报税一样，是次年 4 月 15 日。 2023 年 4 月 15 日前存入的钱算 2022 年，2024 年 4 月 15 日前存入的钱算 2023 年。

 

 

 

 

 

 

HSA 账户存款额度限制

 

每年 HSA 有一个最高存入额度限制（Maximum Contribution）。

 

年度存款上限	2023 年	2024 年
个人   家庭	$3,850   $7,750	$4,150   $8,300
55 岁以上者可额外存入	$1,000	$1,000

 

若你一年中只有几个月是高自付医疗保险，那么最高存入额度将会受到影响；据 IRS 说明：

 

• Last-month rule：假如个人在本报税年度最后一个月的 1 号（即 12 月 1 日）开始，持有高自付医疗保险，而且在来年的一整年都继续持有高自付医疗保险，同时他也满足其他开设 HSA 的条件（见上文），那么他在本报税年度可存满最高额度。
• Sum of the monthly contribution limits rule：不符合上述条件者则按该报税年度持有高自付医疗保险的月份，按比例调整最高存入额度；比如你当年 6 个月有高自付保险，那么可存入上限的一半。

 

 

 

HSA 的好处

（1）存钱

 

2023 年最高存入额为个人 $3,850，家庭 $7,750，Contribution 可以来自雇主（薅公司羊毛啊），也可以来自雇员自己。更爽的是，任何人都可以往你的 HSA 里存钱，当然这些人无法享受免税优惠。雇主+个人+其他人帮你存入的金额，总共不可以超过最高存入额。

 

（2）省税

 

HSA 有三重税务优势：

 

• Contribution（存入金额）免税。 Contribution 是用税前金额存入，i.e., 你的薪水减去存入 HSA 的金额，剩余的部分才扣税。 Contribution 可直接从薪水中划走，或从你自己从银行转账。自己转账的话因为用的是税后的钱，因此可在来年报税时申请退税。
• 从 HSA 中取出来用作医疗开支的款项免税。医疗开支范围很广，可用于看医生 copay & coinsurance 、购买处方药、购买 OTC 药品（仍需医生处方）、针灸理疗、看牙医、做视力检查、配眼镜、助听器等等。若你取钱出来支付非医疗相关的费用，则需要补回税款+支付 10% 罚金。但当你 65 岁退休后，HSA 里面的钱就可以随便用了。
• HSA 里面的钱有利息，也可用于投资，且利息和投资收益免税。

 

PS：以上提到的免税指的是免联邦税，州税每个州不同。

 

（3）投资

 

当你的 HSA 累积到一定金额，一般是 $1,000，即可用来投资，有的机构则不规定可用于投资的最低存款额。你开设 HSA 的银行或金融机构都提供各类投资选择。但要注意，投资有风险，可能赚钱也可能亏钱。

 

（4）完全自主

 

HSA 里面的钱可累积，今年用不完可累积到明年。要存多少钱，要用多少钱，要投资多少钱，都是你自己说了算！即使你换了工作，新雇主也可以继续往里面存钱（前提是新雇主也提供这项福利）。当你某一年不再使用高自付的医疗保险，不符合 HSA 条件了，你的 HSA 账户也不会被关闭，你可以继续使用里面的钱用作医疗开支，只是你无法往里面存钱了。再下一年你转回去使用高自付医疗保险，又可以继续存钱。

 

（5）灵活使用

 

即使只有你个人有 HSA，也可以为家人支付医疗费用。家人包括配偶和 26 岁以下子女。

 

 

HSA 的缺点

 

任何事情都有两面性，同样 HSA 也有一些劣势。

 

• 手中可用现金减少。若有突发事件需要使用现金，可能会捉襟见肘。
• 需要一直拥有高自付的医疗保险。高自付的医疗保险每月保费低、但自付额高，适合身体健康的人。如果你预计今年将有大笔医疗支出，比如生孩子，那么可能会选择自付低的保险，保费会高一些，而且不符合 HSA 开设条件。
• 投资决策可能影响就医时机。 HSA 用作投资的金额暂时无法提取出来用于医疗开支，如果你突然需要一大笔钱付 deductible（记得你的报险是高自付哦），那么你可能得想办法筹到这笔钱才能就医。

 

 

 

如何开设 HSA

 

很多银行、信用合作社（credit union）、投资公司甚至保险公司都可开设 HSA 。

 

首先，去问问 HR，如果你的雇主提供这项福利，HR 会帮你搞定所有手续。雇主不提供这福利，或者你不喜欢雇主给出的机构名单，没关系，我们可以自己开。这些提供 HSA 的公司被称为管理员（Admin）或托管人（Custodian）。

 

开设 HSA 前应该想清楚目的。是主要用于医疗开支，还是主要用于存钱 + 投资呢？

 

• 如果主要用医疗开支，那么应该选择管理费低或免管理费、利息高的 HSA 公司。
• 如果你主要用来投资，那么应该关注 HSA 公司是否提供多种投资选择、每笔交易的手续费、以及历年来的投资表现。虽然以前的表现不能代表日后的发展，但总归是个参考。
• 如果又想花钱又想存钱又想投资呢？能不能一次满足三个愿望啊？可以在不同机构开设多个 HSA 账户，但每年所有账户的 contribution 总额不能超过 IRS 规定的限额（上文有讲到）。

 

 

市场上一些大型的 HSA 管理公司

 

公司	帐号管理费	其他费用	可投资项目
Fidelity	个人帐号 $0	Fidelity HSA fees	Fidelity investing options
Optum Bank	$2.75，余额 3K 可免	Optum Bank fees	33 种 mutual funds
Health Equity	$3.95，余额 $2.5K 可免	Health Equity fees	23 种 Vanguard mutual funds
HSA Bank	$2.5 或 $3，余额 5K 可免	HSA Bank fees	TD Ameritrade
Lively HSA	个人帐号 $0	Lively HSA fees	TD Ameritrade
UMB	$3.00 月费	UMB HSA fees	30+ mutual funds
BoA	个人帐号 $2.50	HSA Schedule Fees	登录才能看到

 

如何使用 HSA 里的钱

 

你开设 HSA 的银行或金融机构，会寄一张 debit card 给你，这就是你的 HSA 专用卡。任何医疗开支，直接刷卡即可。

 

 

 

或者你可以刷自己的信用卡以获取信用卡返利，然后保留收据，向 HSA 管理公司报销（reimburse）。

 

 

 

！！！不管是刷卡还是事后报销，都要保留好所有医疗收据，以备 IRS 审计。

 

 

 

如何最大化HSA

 

（1） 最大化contribution

 

通过每年为HSA提供最高金额来减少税务负担，并通过投资节省税款来提高储蓄率。

 

2019年的捐款限额为个人3,500美元，家庭7,000美元。

 

假设家庭处于24％的边际税率范围内，最大限度地提高HSA每年可节省1,656美元的税金！

 

（2） 通过薪资扣除进行contribute

 

当通过自动工资扣除为HSA contribute时，可以避免支付FICA税（即养老金和医保）。

 

假设家人最大限度地提高了HSA，这可能会导致每年额外节省527.85美元的税收！

 

我不知道任何其他退休账户供款免征7.65％的FICA税，所以这是HSA当选最佳退休账户的另一个原因！

 

（3） 投资HSA基金

 

而不是将HSA视为储蓄账户，而是将其视为退休账户并将整个HSA余额投资于低成本指数基金（注意：并非所有HSA托管人都提供低成本指数基金，我在用Fidelity）。

 

（4） 不要使用HSA支付医疗费用

 

而不是使用HSA支付医疗费用，而是使用税后资金，以便可以留下HSA资金增加免税。

 

（5） 保存医疗收据

 

保存所有医疗收据，以便了解可以从HSA中提取多少钱。

 

（6） 65岁以后将HSA视为传统IRA

 

假设年满65岁并且没有积累足够的医疗收据以完全清算账户，则HSA可用于普通费用，就像传统IRA可用于标准退休年龄后的任何费用一样（注：提款）合格的医疗费用将继续免税，但所有其他费用的提款将作为收入纳税。

 

 

结论

 

在FIRE的工具库中，HSA健康储蓄账户是一个非常有价值的工具，特别是如果已经完成所有其他税收优惠账户。

 

通过将HSA视为额外的退休账户，可以使用它来进一步减少在工作期间的税负，保护税收更多的投资收益，并可能在提前退休年度提供免税收入来源！