日月楼主人
上下几千年，纵横数万里；读万卷书，行万里路；是猫儿就叫春，是先生就说话！
401k是美国目前最流行的一种退休计划，比较正规的公司一般都会提供401K ，以前提供pension（养老金）的公司慢慢都废除了pension, 而改为401K, 以节省成本，毕竟401K是员工自己出钱（2018年投入的上限是$18500, 年满50岁则可以多放$6000）, 公司最多给些match. 而pension则是由公司出钱，而且是终身给付，成为大部分公司难以承受的负担。崇尚节俭、喜欢储蓄的华人一般都喜欢往401k中最大程度地放钱，因为投入410k的钱当年可以抵税。我们今天就谈谈从401K中拿钱的一些规定，供大家参考。
从401K中拿钱一般有2种：借（loan）和取（withdraw）， 我们先讨论借的问题。一般的401K都允许你从自己的401K账户中最高借50%，最多5万美元，看哪个更少。如果你401K有30万，你最多只能借5万，如果你401K只有8万，你最多只能借50%即4万。从401k借钱有好处，也有坏处。好处是比较简单，不需要查验信用分数，很快就能拿到钱。当然从从401K借钱要付利息，但利息较低，一般只是比Prime rate 高1-2个百分点，而且这个利息是直接付到你自己的401账户中，等于自己给自己付利息。
但从401k借钱还是要很小心，事先要了解清楚你公司关于401K的具体规则。国税局规定借钱5年之内必须还回去，如果中途换工作、辞职或是被裁员，则必须在90天内把所有的401k借款还回去，否则“借款”（loan）视为“提前支取”(early withdrawal), 借出来的钱要交税，如果没到59岁半还会有10%的罚款。尽管从401K借钱有5年的偿还期，但一般规定是还本付息马上就要开始，直接从你的工资单里扣，而不是等若干年以后。如果你有某一个还款晚了90天，则视为违约（default）, 所有的401K借款都当作当年收入要交税，如果你未到59岁半，还可能有10%的罚款。前面说过从401K借钱是要付利息的，目前大概是5%，比如你借了$50,000,一年利息就是$2500, 这2500元利息用的是税后的钱，不可以抵税，日后你退休了从401K中往外拿钱时这2500元利息还要再交税，这就是401K借钱的利息的双重付税问题。
除了上面的弊端外，从401K借钱最大的弊端是你把钱借走了这笔钱就不再参与市场投资了，如果你不按期归还，长远来讲会大大影响你未来的退休生活。最近看到E-trade的一个调查报告说，在18岁到34岁的年轻人中（所谓“千禧代”），将近60%的人承认曾经从退休账户中把钱提出来，用于还债，甚至用于消费。而35到54岁的X 世代从401K 账户提前取钱的则达到45%。也难怪大部分美国人退休储蓄都远远不够，50岁-59岁的美国人退休账户其中间值只有11万多，而60-69岁的中间值也只有区区17万多，与一般建议的退休时（67岁）退休账户应该累积到100万相差太远。
除了可以从401借钱外，在某些情况下还可以直接从410K取钱（withdraw）而没有罚款。借钱（make a loan）和取钱(make a withdrawal)的区别是，借要还，而且要付利息，取则不用还，一般也不会让你还回去. IRS规定以下情况可以直接从401K取钱，即使没到59岁半也不用交罚款。第一，如果你在离职（自愿或非自愿）那一年满了55岁，你可以从401K拿钱出来没有10%的罚款，当然税是要交的，大多数人的做法是把401K 转换(roll over)成IRA；第二， 离婚。离婚时夫妻俩几乎所有的共同财产都要拿来分割，包括退休计划. 根据离婚文件（qualified domestic relation order）, 你的401K可能会有一部分判给配偶，这种分割没有10%的罚款；第三；如果医疗保险不cover的医疗账单超过你AGI的10% (65岁超过7.5%)，你也可以从401K中提钱来付这笔账单；第四，如果你完全伤残了，不能从事任何能赚钱的工作，你也可以从401K中把钱提起出来。第五，如果国税局从你的401K等退休账户中强制拿钱付你拖欠的税或利息，这笔钱不用交罚款。美国恐怕也只有国税局有这个权力，不经过法院判决就可以直接从你的退休账户中拿钱付你拖欠的税款。
上文介绍的是未满59岁半从401K取钱避免10%的规定，从IRA取钱的规定有些一样，有些不同。一般来说，401K可以借钱，但IRA 不可以借钱，但在某些情况下可以提钱出来而不用交10%的罚款， 比如第一次买自住房，可以从IRA提起最多$10,000。 如果你小孩上大学，你也可以从IRA拿钱，没有上限，税是要交的，但免了10%的罚款。总之，401k、IRA都是退休计划，是为了日后退休用的，不到万不得已的情况下不建议从401K或IRA提前把钱拿出来。即使真的要借或取，也要事先了解清楚有关规定。（范琦勇原创，8/29/2018）
