自雇者报税和贷款之间的抉择

绝大多数人都想合法地少缴税，这是很正常的。在美国，有固定工作拿W2的人，合法避税的途径比较少，单从这点上讲，自雇者相对来说还是有些灵活性的。但从贷款角度上来讲，自雇者受到的却几乎是歧视性的待遇，尽管这也并不是一点道理也没有。

先看两件真实的故事：

• 前美联储主席Ben Bernanke在职时估计工资也就20万，由于是W2，贷款没问题。 但他卸任后，尽管他一次演讲费就有25万，但没有银行肯贷款给他，这是我在华尔街日报读到的真实报道。后来总算有家银行肯贷给他，不知是否是新闻报道的作用。
• 我曾听到一个小公司老板自嘲地说：他手下雇了几个员工，由于员工拿W2，都能贷出款来，他是老板，没有W2，就他贷不出来（不过他也可以给自己发W2来解决这个问题吧?！）。

这说明，任何规则都有缺陷的。

银行等借贷机构在往外放贷前首先要评估风险，要评估风险就要有相应的规则，比如美国主要按照DTI(Debt-To-Income)，其中也具体规定如何计算债务和收入。比如美国两房机构的贷款收入要求或是W2，如果是自雇需要过去两年的收入的报税记录，如果收入达不到要求就很难贷出款来。

一个自雇的小伙子在报税时也遵从大家公认的常识，尽量多报花费，少报收入，少交税不会有错吧？！ 结果左减右减报了年收入大约几千。几个月后想买房子，方意识到年收入只有几千是贷不出多少钱来的，立马恨不得抽自己几个耳瓜！

有很多自雇的人，尤其是现金收入很多的人，比如开餐馆的，开加油站小卖部的，或者出租汽车司机等，因为用现金而刻意逃税。即便不收现金的自雇者，因为有一些灵活性，比如一趟行程既是出差，又是旅游，那么这笔费用作为公司花费也不能算太过分吧。但就像上面的小伙子一样，如果你不打算贷款，多报花费少报税也算是挺明智的选择，但如若你要贷款，尤其是收入不高时，你就得好好权衡一下报税多少的利弊，说不定多缴税是一种更好的选择！ 也不是说要作假，自雇的许多收入和花费还是有不少弹性的！

如果你一年多报1.2万美元的收入，相当于每月多报$1000收入，由于目前美国两房机构允许的最大DTI是50%，这每月$1000的收入就可以使你每月多贷$500, 以现在4.5%的利率，30年固定，差不多可以多贷10万，够买一个10来万的房子！

那么多报这1.2万的代价是多少呢？ 假定家庭收入最高税率在24%的bracket里：
Self-employee 税： 12000*0.153 = $1836
收入税： （12000 – 1836 - 1836/2）*0.24 = $2219
须交总税： $1836 + $2219 = $4055
所以问题就变成： 若以多交4055美元的税为代价，多贷10万美元出来，值得么？ 这既是一个4055美元的问题, 也是个10万美元的问题!

需要说明一点的是，银行在用过去两年的报税收入算自雇收入时，采取的是保守算法：

• 若今年收入比去年高， 会取平均数：比如去年4万，今年6万，银行算的贷款收入是 （4+6）/2 = 5， 如果你把今年的报税收入提高1.2万，平均后贷款收入也只是提高了1.2万的一半， 相当于浪费1.2万的一半。
• 若今年收入比去年低， 会用今年收入：比如去年6万，今年4万，银行贷款算的收入是4万，如果你把今年的报税收入提高1.2万，那么这1.2 万就完全用上了。

作者：建宁   2018/2/24  (转载须经作者本人同意)