就在那里
你见，或者不见我/ 我就在那里你念，或者不念我/ 情就在那里
你爱，或者不爱我/ 爱就在那里
嗨，听到我声音的亲人和朋友，这个星期你过得好吗？我是三小姐晓鹂。
今天已经是腊月27了！马上就要过年了，你放假了吗？春节打算回家吗？每年到了这个时候，我就特别羡慕能回家过年的人。我们自从出国，20多年了就没有回家过过一个年！因为美国春节不放假！像我当老师的，连请假回国是不可能的事！我不能把学生丢下几个星期不管啊！
说起来，每年到了这个季节，国内的人是欢欢喜喜过大年，那我们在美国生活的人差不多也就要开始准备一年一次的报税了。前两天我刚从学校拿到了我的W2表。这个W2表，就是美国工作的人用来报税的时候，最主要的证明你个人收入的一个文件。你知道在美国，做什么都要交税，买东西有消费税，买房有房产税，个人收入税就是更是少不了。美国人每年都要报税，我今儿就来简单地来聊一聊美国的报税。
美国的个人税主要有三个方面：个人收入所得税+遗产税+赠与税。对，你没听错，在美国父母留给孩子的遗产在很多州是要交税的。遗产税有两种，有些州收有的州不收。有些州只收一个，有些州两个都收。每个州都不太一样。但是，大体来说，按照金额的不同，税率从18%到50%不等。还有，你给别人送礼物也是要交税的。当然，这个不是说你随便送个生日礼物、节日礼物都要交税，而是指特别大金额的那种赠予。比如去年，超过1292万美元的赠予才开始收税。那赠与税的税率和遗产税是差不多的。其实你看，赠与税那是有钱人的事，跟我们普通工薪阶层是不相干的。我今儿下面主要要聊的是个人所得税。这件事关系到在美国生活的每个人，不管你是不是公民。
那，什么是个人所得税呢？用一句话来概括，就是指你所有的收入都得交的税。是所有的收入，不仅仅是指工资，还包括福利、网上卖货收入、你的兼职、小费，还有股票的收益、银行存款的利息、合伙的分红、你房产的租金、退休金的收入，还有叫什么博弈获利。这个博弈获利，比方说你中了彩票，就算是“博弈获利”，中奖的钱越多交的税也就越多。而且，要特别提一句的是，这个个人收入是指你在全球范围内赚的钱。当然，这一点其实是更针对商人。但工薪阶层也有可能有这种情况。比如说有些华人在美国生活，但在国内做兼职教授什么的，那他在国内赚的那部分钱也是要交税的。我记得去年好像看到一个新闻，就是一个中国人没有申报在国内的收入，被别人给举报了的。
那第二个问题来了：在美国，需要报税的人都是谁？简单地说，只要在美国工作并且赚取了一定金额的人都必须缴税，不管你是谁，是什么身份，是不是美国公民。这一点其实倒是挺公平的，公民和非公民一视同仁，并没有对外国人额外增加一些税款。当然，实际上并不是每个人都要交税，低收入人群就不需要交税。你刚注意到我说的是“赚取了一定金额”了吗？那这个“一定金额”就是为了区别要交税和不交税的人的。
这就是第三个问题：你赚了多少钱开始就需要交税了？这个有不同的标准，每年也有可能不太一样，还有不同的分类，什么单身、户主、已婚联合申报、已婚单独申报等等，这里面还要分65岁以上和以下。就拿去年2023年的报税来说，大概单身是1.3万，已婚的夫妻是2.8万，我这是指年收入。只要超过这个钱你就必须交税。我觉得这个标准其实是很低的。你想想，就拿单身来说，年收入1.3万就相当于每个月收入只要超过一千一你就得交税，是不是挺低的？不过，稍微人性化一点的是，你的收入不一样，需要交的税的税率也不一样。大原则就是赚得多交的多，赚得少交的少。
这就牵涉到第四个问题：税率。说到税率，先要说一下报税的时候需要交的两大类型的税。首先就是联邦税（也就是交给国家的税），然后就是州税（也就是交给州政府的税），其实交州税的时候还要交各个县的税。先说联邦税。按照收入的不同，联邦税全国是统一，一共有七个级别，税率分别是10％（这就是个人收入1.1万左右的，是最低的税率），然后就是12％，22％，24％，32％，35％，最高的是37％（这就是指收入达到或超过57万左右的人要交的税）。所以你看，在美国交税的人群就像一个橄榄球，金字塔顶端的富豪和低收入的人群是橄榄球的两头，都是少数。大部分是工薪阶层，就是所谓的中产阶级，这样的家庭要交的联邦税，它的税率大概在30%左右。也就是说，比方你一年挣10万美元，交完联邦税，真正拿到你手里的也就7万块左右。但实际上，并不是每一个人都能拿到7万块，这还要分在不同的州。因为还要交州税。而且，在具体的申报过程中，不同的家庭可以申请不同的免税项目。所以，算下来有的人能拿7万多，有的人比7万要少，最后落到个人手里的钱各家各户都不一定一样。我说7万，只是按照联邦税的税率说个大概罢了。
你知道，美国各州有各州的法律，税率也是不一样。对了，在说这个之前，我要先澄清一下这个报税的税指的是收入税，而不是在一般生活中的销售税或者房产税什么的。在美国，一般来说除了食品，买其它任何东西也是要交税的。这个税是销售税，各州是不一样的，比如在美国首都华盛顿特区，销售税是6%。意思就是指你不管买什么，在商品的价格之外要额外交6%的税。这在国内是没有的。对吧？那目前美国有5个州是免这种销售税的，这五个州是：阿拉斯加州（Alaska）、特拉华州（Delaware）、蒙大拿州（Montana）、俄勒冈州（Oregon）、和新罕布什尔州（New Hampshire） 。不过我现在说的州税，和联邦税一样都是指收入税。在美国，到23年为止，有9个州是没有州税的。这9个州是：阿拉斯加（ Alaska）、佛罗里达（ Florida）、内华达（ Nevada）、新新罕布什尔（New Hampshire）、南达科塔（South Dakota）、田纳西（Tennessee）、得克萨斯（Texas）、华盛顿州（Washington，是华盛顿州不是华盛顿特区）、 和怀俄明（Wyoming）。当然，有免税的就有收税很高的。哎，你猜猜，你你觉得在美国，哪个州的州税是最高的？是加州！虽然这两年有点下降，但去年加州的州税还是以9.3%的税率高居榜首。其次，是东部的几个州，什么新泽西、纽约、佛罗里达，这都税率在前十的。这也正是为什么美国东西两岸生活费特别高的原因。所以，在美国同样的钱在不同的州，购买力是有很大差别的。就拿最著名的纽约市来说，那儿的人的工资购买力在美国76个大城市里，排名是倒数第一。这让我想起了很多年以前特别红的一部电视连续剧《北京人在纽约》，里面有一句经典台词，就是：“如果你爱一个人，就送他去纽约，因为那里是天堂；如果你恨一个人，也送他去纽约，因为那里是地狱。”这句话真的就是纽约购买力倒数第一真实写照。
我刚说了，现在到了一年一度的报税季，是什么意思呢？就是说每年从元月底开始，到4月15号左右截止，都是美国可以报税的时间。如果到4月15号还实在完不成报税，可以申请延期半年，到10月15号。当然，如果不按时报税那是要交罚款的。当然，如果你生活的地区，因为巨大的天灾导致不能按时报税，这种情况是可以自动延期，是不收罚款的。
报税是一件非常复杂的事情。相关的细节我就不说了。因为我自己也真的不太清楚。不过，我知道不同身份的人报税用的表是不一样的。比方说公司报税要用8879表，有投资的要用1099表，一般工薪家庭包括有收入的国际学生什么的，那就是要用1040表，等等等等，有很多不同的类型。
那具体到填税表也就是报税，你可以自己填，也可以委托给专门的公司去处理。我和我老公都是普通的工薪阶层，家里的情况比较简单。所以，每年报税都是我先生自己折腾，我是不管的。我一个文科生，就是想管也管不明白。反正，我家跟数字有关的所有的事都是我老公的活。我虽然不管，但是我看他每年报税也很头疼的样子，总是拖到最后一个星期才把所有的东西搞定。感觉还挺难的。说实话，具体怎么报税我不太明白，这今儿我就说个工薪阶层报税的大概过程吧。
前面说了，个人所得税按收入的多少交不同税率的税。不过交税的时候，也有很多优惠或者减免的条款，你可以对照自己的家庭情况来申请。我说几个比较常见的情况吧。比如说你买了房，你房贷的利息是可以抵一部分税的。你给慈善机构捐了钱和东西，那些金额也是可以用来抵税的。对，这也就是为什么你常常会看到很多富豪做慈善的其中一个原因。因为捐款越多抵税就越多啊！还有，跟我们息息相关的是孩子的学费、抚养费、教育经费等等也是可以用来抵税的。其他的比如低收入家庭的免税，跟节能相关支出的抵税（这个，比方说去年，如果你买了新的电车，就可以申请到7.5千的免税）。诸如此类。
那么，为什么要报税呢？简单来说，报税就是要如实报告你上一个年度的所有收入和相应的税。工资税在每个月发工资的时候，单位会按照你提供的家庭情况和你的收入相对应的税率，预先扣掉联邦税和州税。通常来说， 预扣的税款会和实际税额是会有出入的。如果有其它收入没交预扣税的时候，就要在报税的时候事无巨细地一项一项地申报。最后，根据一年的总收入计算出应该交的联邦税和州税。报完税以后，美国政府是不会去核对每个人的报税的， 他们只会抽查1% - 3%的人。一般来说，国税局是相信你会如实填报税表的，会用你报的税款和预扣的税款做一个比较，多退少补。说起来，我们到美国这么多年，我记得好像只退过一次税，大多数时候都是需要补交税款的，当然也有不多不少刚刚好的时候。对了，这儿需要提一句的是，报税的时候一定要如实填写各种收入。否则，一旦被抽查到你偷税、漏税，是会有高达一、二十万的罚款的。如果你有意作弊的话，还可能坐5年监狱。所以，报税的时候一定要核实各项数据，千万不要搞错了。
好了，关于在美国报个人所得税的事，今儿就先说这么多。在任何一个国家，税收都是国家财政收入的一大块。我记得中国以前是不交个人所得税的。对吧？但是近些年好像也开始交了。我不太清楚税率是多少。你知道的话，麻烦你在评论区给我说一下相关的情况呀。时间过得真快！这是兔年最后一期节目了。在这儿我先给你拜个早年。祝你在龙年安康快乐，幸福如意。再次衷心地感谢你一直以来的陪伴、聆听、和支持。生活充满希望地继续着，咱们也下期节目再见。拜拜。
两口子收入各自都不止10万，合在一起报税， 去年实际税率是 15.14%。
1. 遗产税每个州不一样。而且有两种遗产税，Estate tax & inheritance taxes. 有些州不收，有些州只收一个，有些州两个都收。
2. 联邦税率的收入档次，依据个人交税或者married couple joint filing是不一样的。
3. 你说的五个州是没有sale tax的州，并不是没有 state income tax的州。
4. 并不是说收入十万最后一定会交多少税，因为合法避税的途径很多。
In addition, Washington levies an income tax on investment income and capital gains, but it is only for certain high earners. Elsewhere, New Hampshire currently taxes investment and interest income but is set to phase out those taxes starting in 2023. That will bring the number of states with no income tax to nine by 2027.