哪些财产不受官司和债权人的追讨？

上2期文章介绍了离婚时夫妻财产分配的2大原则，婚前协议与资产保障等，本期开始讨论哪些财务计划和理财产品不少官司诉讼的影响，不受债权人的追讨。大体来讲，资产保障的法律主要有三个方面：ERISA法案，个人（家庭）破产法案以及各个州的有关法律。

先说退休计划：退休计划大体可以分为2类，一类是qualified， 一类是nonqualified,前者是用税前前设立的退休计划，放进去的前可以抵当年的所得税，如401K, IRA等。另一类是nonqualified，主要是指用税后钱买的年金（annuity）. Qualified (合格的）退休计划又分团体（group）和个人两种, 前者如401K, Defined Benefit plan (DB plan) 等，另一类是个人自己做的退休计划，如IRA，Roth IRA 等。团体退休计划如401K、403B、pension、DB Plan等，受联邦ERISA (Employee Retirement Income Security Act 1974) 法律的管辖。根据我找到的2013年统计资料说，全美共有68万个退休计划受ERISA法律的管辖，涉及的雇员和受益人高达几千万，资产有好几万亿。这是近10年前的资料，现在应该更多。受联邦ERISA管辖的退休计划都免受官司诉讼的影响，个人在团体退休计划中的资产也不受债权人的追讨，而且没有上限，即便你在401K、pension中有几百万、上千万, 债权人一个子儿也拿不到。。最有名的案例是棒球明星OJ 辛普森杀妻案，他在民事诉讼中输了官司，判赔几千万，他的房产、投资都要拿去赔偿，但他在棒球联盟中的pension（养老金）别人就拿不到。另外我有一个客户有一个DB plan，其中一个员工后来因犯事入狱，但老板给她的DB计划的投入，现在已累积到一万多美元，就拿不回来。

     有人会问，我离职了或退休了，把401K或pension计划中的钱转到（rollover）到IRA 或Roth IRA 中是否还受ERISA的保障，答案是肯定的，依然免于官司诉讼，依然保障没有上限。

     至于使用个人积蓄建立的传统IRA和Roth IRA账户则不受联邦法律管辖，不受ERISA的保护，而主要受州法的管制，IRA 和Roth IRA等个人退休计划，在绝大部分州中都不受官司的影响，但受2005年通过的破产法案（BAPCPA）的保护，目前保护的上限大约是130万美元，每三年调涨一次。

     如果你没有宣布破产，则个人建立的退休账户是否受保护则取决于各州的法律.在新泽西，传统IRA、Roth IRA 和SEP IRA百分之百受州法保护，完全不受债主和官司的追讨，纽约州、康州、宾州以及大部分州基本上都有这样的法律规定，但有些州比如加州则规定不同。根据加州的州法，IRA只部分受保护，保护的金额和上限限定为“足以合理地维持”账户所有人及其受抚养人的生活，什么叫“合理”就难说了，跟个人的年龄、收入、生活方式等都有关系。而且如果你有大量受ERISA保障的退休账户，法庭可能就会认定你既即没有自己的IRA也不会影响你的生活，因而不受保护。此外Roth IRA账户在加州完全不受保护。缅因州关于传统IRA与Roth IRA的州法规定与加州相似。

需要提醒的是，如果你欠IRS的税，破产法还是州法都不能保护你，IRS有权从你的各种退休账户中，包括IRA、Roth IRA 中拿钱去补税。当然IRS会先在别的地方开刀，比如没收你的银行存款、投资账户中，最后才会打主意到你的退休账户中来。此外，上述任何法律，不论是ERISA,破产法还是州法在夫妻离婚分割财产中都没用，不能保障任何一方的财产拿来分割。只要有法庭批准的财产分割文件（Settlement）,不论是你的pension,还是401K，又或是IRA账户都要拿来分割。

 税前钱做的qualified退休计划大体都受保护，那么年金受保护吗？年金可以是qualified（税前钱买的）, 也可以是nonqualified (税后钱买的)，如果是税前钱买的称为传统IRA, 或者是税后钱买的Roth IRA可以参照上面的描述，如果是税后钱买年金，则在大部分州都不受保护，只有佛罗里达州和德州可以免受官司诉讼和债权人的追讨。

总结一下可以看出，美国对退休计划的保护是比较完备的，如果是团体退休计划有ERISA的保护，而且没有上限，个人退休计划在大部分州也是受州法保护的，而且既使你破产了，个人退休账户也有130万（目前）的保护上限。如果你的财产不是退休计划，一旦成为被告输掉官司，你的房产、银行储蓄存款和投资帐户都可能拿去赔钱，我曾经有个客户，十几年前惹上官司，政府没收了他的公司和他名下的几乎所有资产，自住房也被迫卖掉，一半归政府，但他的退休计划以及人寿保险就毫发无损，逃过一劫。重申一下，本文不构成任何法律咨询。（范琦勇原创，2021年5月19日，版权所有）