中年人的财务规划（之五）

长期护理保险的种类：上一篇文章讲了为什么要考虑长期护理保险，对中产和上中产来说这是最现实也最经济的做法，下面就介绍长期护理保险的种类及其各自的优缺点。第一是传统的单一的长期护理保险（Standalone LTC）, 这是最早推出来的长期护理保险。你向保险公司申请一定的金额，比如一年10万，为期5年，总共50万。保险公司再根据你的年龄、性别和健康状况决定你每年的保费。这种保险的好处是刚开始时比较便宜，有的保险还可以夫妻联保，但这种保险有很多缺点，使得它不受欢迎，大部分公司已经不卖这种保险了。它的主要缺点如下：第一，保费不保证永远不变，也就是说保费每过几年会涨一次，什么时候涨、涨多少保险公司自己也不知道；第二，保费一般要一直付下去，活到100岁要付到100岁。第三，这是单一的长期护理保险，如果你没用上就过世了，你的受益人什么也得不到，与一般的汽车和房屋保险类似。第四，这种保险的理赔采用的是报销制（reimbursement）,即每月要提供收据向保险公司索赔。这种理赔方式用起来会比较麻烦，而且一般不接受海外的开销和花费。

     第二种是Asset based LTC保险，即你先给保险公司一笔钱，比如10万美元，保险公司再根据你的年龄、性别和健康状况决定给你多少LTC保额，一般分6年给，再分成每月多少。比如10万保费买60万保险，分6年给，每年10万，每个月$8000.这种保险不存在日后涨保费的问题，能拿到多少benefit事先也是规定好了的，没用上受益人也能拿到一些死亡理赔，比付的保费多一些。如果你想以较少的钱买到较多的有保证的长期护理保险，可以考虑这种asset based LTC.但这种保险也有2个缺点，一是death benefit很少，二是有些产品也是实行收据报销制，理赔比较麻烦。

     第三种是近几年流行起来的人寿与长期护理二合一的产品。比如你保100万，人死了，赔100万死亡理赔；生活不能自理时，保险公司按月付长期护理benefit, 一般是保额的2%，4%或者是IRS 规定的每日上限（per diem）,直到所有100万用完为止。没用上，或者没用完的，则作为death benefit赔给受益人。这种保险的长期护理benefit的理赔实行的是indemnity plan,即保险公司直接付你cash,你怎么花、花多少保险公司不管，你只需要最初提供医生的证明，说明你符合领取长期护理保险的资格，保险公司审核通过后就每月给你钱。这种二合一的保险产品有以下几个特点和优点：第一，保费是固定的，不会涨价，多少年付清可以自己决定，付了若干年后就不用付保费了，保险保证到120岁；第二，因为理赔采用的是indemnity plan，不是凭发票报销，所以也可以用于在国外产生的长期护理开支，当然你需要提供美国注册的医生的证明，而发票报销制的长期护理保险是不接受海外有关花费的。需要说明的是这种二合一产品基本没有现金值，也就是说如果你中途取消保险，你可能一分钱也拿不回来，但是其death benefits and 长期护理benefits 是书面保证的，

     第四种是人寿保险加各种生前福利（living benefits）的产品，这些生前福利包括现金值、长期护理、重大疾病福利等。这些福利有些是以rider的形式体现出来，有些是靠现金值来维持，而且常常不能保证多少年一定付清，申领福利s时有些要求进行二次审核（second underwriting），有些是按打折给你。比较复杂，有很多不确定因素，不太适合岁数大的人购买。

第五种是某些年金有长期护理的额外福利。一是有些产品说如果你住到Nursing home (养护院)去，你的年金合同可以随时取消，把contract value拿出来没有罚款；第二，有些提供终身收入的年金产品说，如果你生活不能自理，他们会把每年付你的终身收入翻倍，为期若干年。本来你每年能领到的终身收入是2万美元，如果生活不能自理给你4万，为期5年，5年后再回到2万。关于生活不能自理的条件，有些公司要求你必须严重到住到养护院，有些则说你住在家里也可以，只要6项日常活动有2项不能自己完成，或者是罹患老人痴呆症。这种年金附加的长期护理福利只能作为一个补充，不能代替正常的长期护理保险。

长期护理保险还是慢性病保险？传统的长期护理保险税法上的code 是7702B, 而人寿加长期护理福利的产品多半叫chronic ill benefit (直译叫慢性病福利), IRS code是 101G, 拿出来的benefit视为加速死亡理赔（accelerated death benefit）。长期护理保险与慢性病福利以前有较大的区别，慢性病以前要求是永久性（permanent）, 但这些年来两者的区别越来越小、越来越模糊，定义几乎完全一样，条件都是6项生活职能有2项不能自主完成，或者一项老人痴呆症。

长期护理保险的税务问题:一般来说买长期护理保险的保费必须是税后的钱，不能抵税，如果你是传统的standalone的长期护理保险，保费视同医疗开支（medical expenses），如果超过当年AIG的10%，则部分可以抵税；如果是人寿加长期护理（慢性病福利）或其它生前福利的产品，则保费不论多少都不可以抵税。长期护理保险的福利以后拿出来时基本都不用交所得税。（2020年8月24日，范琦勇原创，版权所有）