日月楼主人

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股市动荡经济衰退时的财务规划(之四)

(2020-05-28 11:44:24) 下一个

省税的几个环节:大家都对省税有兴趣,但对如何合理、合法地省税很多人并不清楚,现在就介绍一下省税的几个环节和常见的做法和常用的计划。省税或者说合法的少交税有三个环节:抵税(tax deductible)、延税(tax deferral) 和免税(tax free).所谓抵税是指这部分收入可以从当年收入中减掉,不算当年收入,因而不用交当年的所得税,对工薪阶层拿W-2表的人来说,主要的抵税方式是qualified 退休计划的投入,如401K、IRA、SEP等,对于做生意的人来说,与生意有关的开销可以抵税。所谓延税是相对于每年都要交税而言的。一般来说,银行存款利息和持有股票发的股息每年都要交税,而有些产品的升值则不用每年交税,可以一直等到日后拿出来是才交税,主要包括各种退休计划以及用税后钱买的nonqualified年金。最后一个省税环节是指日后拿出来不用交税,这主要有市政债券(Municipal bond)、Roth IRA、人寿和长期护理保险的理赔等,永久人寿保险中的现金值在保险有效时拿出来也不用交税。

      大部分华人对能抵税的计划都很熟悉,能用的也基本上都用了。有401k的都是最大限度地往里面放钱,没有401K的也都会开设传统IRA账户,自己做生意,或者拿1099表的则可以开设SEP IRA, 可以放进纯收入(net income)的25%,最多$56000 (2020年)。对日后拿钱不用交税的Roth IRA,很多人也愿意开设,只不过是开设Roth IRA有收入限制,超过一定程度你就开不了。而且每年Roth IRA的投入都有限制(2019年夫妻联合报税收入在$19.3万以下可以全额contribute),最多$7000.当然,如果你是作Roth IRA的conversion, 则没有收入限制,convert 多少也没有限制,可以2万,也可以20万,只不过要视为当年收入纳税。是否应该作Roth IRA conversion,不好一概而论,除了税务因素外,还要从整体财务计划和遗产规划角度作全盘考虑。基本原则是,如果这笔钱(401K或传统IRA)你可能或基本用不着,想留给子女,则可以做conversion.从时间跨度看,如果你conversion之后,这笔Roth IRA还能涨很多年才需要往外拿,就值得做,如果conversion后很快就需要拿出来,就不一定值得做.

      华人对抵税、免税的产品比较了解,也很积极去做,但一般人对延税的好处往往认识不够,也不太积极。相对于每年都要交税的产品或计划而言,延税的好处第一是可以复利增长,即利滚利。按照“72法则”(Rule of 72),假设每年涨6%, 如果单利需要约16.5年本金才能翻倍,而如果复利增长,则12年就可以翻倍。尽管日后拿出来时还是要交税,但因为复利增长后的基数大多了,纳税后你的总数还是会多很多。第二,延税多半是指59岁半以后才能拿出来,或者你退休后才开始往外拿钱,如果你退休了,收入少了,税率也相应降下来了,你要交的税额也减少了。所以,从复利增长以及退休后税率降低这2个方面看,大家应该充分利用具有延税功能的产品和计划。而具有延税好处的产品除了401k、IRA外,一般人最常见到的是年金,年金最大的好处是延税,即不拿出来不交税,一般要到50岁半以后才能拿出来。当然年金有很多种,可以用税前的钱买,如IRA, SEP等,也可以用税后的钱买,即nonqualified 年金,Roth IRA也可以买年金。如果是用税后的钱买,则年金就可以延税。

    我们可以把抵税、延税、免税总结如下,第一,能抵税的基本上都可以延税,如401k、IRA、SEP等,但目前没有任何一种计划或产品具备抵税、延税加免税三位一体的功能;第二,延税(此处主要指年金)的benefit大大高于每年都要交税的产品或投资,而且很多年金产品有终身收入保障的rider,类似于社安金或pension,而一般人对此不太了解,也没有充分利用。第三,除了Roth IRA日后拿出来免税(tax free)外,永久性人寿保险的现金值也有延税增值和日后免税的优点,如果时间够长,放的钱够多,也可以作为退休计划的组成部分,它的免税功能(保险有效时)又是其它qualified 退休计划(401k、IRA)所不具备的。

保险和财务规划 为什么要买各种保险?因为天有不测风云,人生充满了各种不确定(uncertainty),充满了各种风险(risk),去年谁也不知道今年会有如此惨烈的新冠状病毒,每年美国的车祸死亡好几万,这些都是灾难,灾难很难准确预测,不可能完全避免。而所谓保险就是把灾难引发的损失转移给保险公司,在灾难发生后保险公司给你赔偿损失,而你则需要在灾难发生前购买保险并按时交付保险费。各种保险是财务规划的基石,这是大家都应有的基本观念。(范琦勇2020年5/13原创

 

 

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