遗产规划的常见错误

            上周关于新州要征收州继承税和遗产税的文章刊出后，不少客户和读者打来电话或发来电子邮件，对新泽西州还要征遗产税感到意外，也问起如何做规划，合理、合法地少交遗产税，下面就介绍一些常见的问题和错误做法，供借鉴。

               
            上期文章说过新州遗产税起征税率4.8%，最高16%，跟联邦40%的遗产税率比看起来似乎不高，但是因为免税额只有67.5万，一般的中产阶级恐怕都跑不掉，好区的一栋房子就不止这个数，更恐怖的是如果你过世时的资产大部分是401K、IRA等从未交过税的qualified plans, 这些资产先要交联邦所得税，目前最高39.6%，剩下的还要交新州的所得税，50万以上就是8.97%. 假设李某2014年过世，留下250万401K和IRA，住房值67.5万，其它财产忽略不计，那么他的子女要替他先交大概100万的联邦所得税，20万的州所得税，剩下130万，不需要交联邦遗产税（因为不到534万），但要交州遗产税，又得要去掉10万。所以真正能传给子女的除了房子外，大概只有120万，一半以上交了税。

               
遗产规划最大的问题是没有cash: 这几年做过不少遗产规划的案例，一个普遍的现象是很多人有资产，没现金，这在华人身上表现的尤其突出，华人喜欢买房子，很多人到七老八十时手上都有好些房子，这些房子都是若干年前以较低的价格买下来的，几十年下来也升值不少。现在开始考虑做遗产规划时碰到两大问题，一是子女都不愿意要房子，嫌麻烦，二是房屋等不动产要变现都不容易，需要时间，如果市场不好可能卖不出好价钱，而遗产税在规定的时间内必须交清。前几天还有一个客户打来电话，抱怨说手上没有现金，保费要从别的地方调。我有些意外，他告诉我，有一个很大的厂房值几百万，一直在卖，但前几年不景气，每人愿意买，现在有人想买了，但贷款又出问题，所以一直脱不了手，每年还要交好几万的地税，想转给子女，子女又不想要，所以很头疼。除了不动产有快速变现的困难，就是股票和共同基金也有涨有跌，如果你荣归天家的时候不幸又遇到2000-2002年或2008年那样的股灾，你的子女没钱交遗产税，恐怕只有割肉清仓，100万的股票50万卖出，财富无端损失一半。如果你子女有现金，他们就不必割肉杀出，而等着股市慢慢复苏。

               
遗产规划最大的错误是没有规划  华人新移民，到美国来打拼几十年，很多人都累积了可观的财富，不一定是千万富翁，但有个几百万身家却是很普遍的。 这些人善于聚财，但不太懂保财，多半没有完整的、全面的财务规划，只知道拼命地赚钱，很少想身后事，更不愿意事先做规划，到最后驾鹤西归时，辛苦一生累积的财富一半以上都交了Uncle Sam。还有些没有做规划，死后上演争产大战，导致子女反目，隐私大暴露。前几年纽约有个很有名的华人书画收藏家和鉴定家过世后，几个子女就因争产而大打官司，从美国打到香港，弄的很难看。前台湾首富王永庆的几房女人及其子女为争夺遗产打官司好几年了，到现在都没有了结，连私生子、私生女都给刨出来了。人称“经营之神” 王老先生，泉下有知，一定追悔莫及。有些老人家说，我小孩乖的很，不会斤斤计较的。但父母在的时候一切都好说，一旦父母不在，一旦牵涉到财产，谁也不能保证不会动心。既使你儿子、女儿不动心，难保你的媳妇和女婿不动心。有个典故，苏东坡夸耀自己定力好，“八风吹不动”，他朋友佛印说他“放屁”。苏大怒，马上坐船过江来找佛印理论。佛印也不见他，给他留了2句诗：“八风吹不动，一屁过江来”。佛印是高僧，知道人性的弱点。古人说“匹夫无罪，罪在怀璧”，人为财死，鸟为食亡，在钱财面前，亲情往往是要打败仗的。

               
做了错误的遗产规划最近看到这样的报道，纽约有老人把财产、把自住房子产权转给子女，然后去申领政府救济，拿Medicaid,  最后却被不孝子赶出，无家可归。还有些是子女离婚，房子出卖，老人也顿失居所。这样的事例在华人圈不说很普遍，也是时常有闻，这就是做了错误的规划的结果，也有些不肖业者为了business，鼓动老人脱产，去领政府救济，结果导致悲惨故事一而再、再而三的发生。也常有些颇有些资产的客人问我，怎么脱产、申请Medicaid, 我都一再警告他们这样做的严重后果。而且美国政府也意识到这个问题，好几年前就修法堵漏。现在脱产追溯期由3年增加到5年，银行存款在2000-3000元以上就不合格。以其这样钻法律的漏洞，占纳税人的便宜，最后落的个偷鸡不成蚀把米，不如找个信得过的财务规划师好好规划一番，既使后半生活得有尊严，也给子女留下一笔财富。

                11/19/2014