4月15日以前的省税计划

离报税截止只剩下10几天了,如果你还想临阵磨枪省点税,最后一招是开设退休帐户.下面就簡單介紹幾種常見的可在4月15日以前做的具有抵稅作用, 或是以后拿出来不用交税的退休計劃。

 

傳統IRA：傳統IRA可以抵稅，2013年可以放入5,500元，如果你年滿50，可以多放1000元.只要是有工作收入（Earned income），公司不提供退休計劃的人不论收入多高都可以開設傳統IRA。如果配偶不工作，也可以爲配偶開設傳統IRA，都可以抵稅。具体规定如下:第一,如果夫妻双方的公司都没有退休计划,则夫妻双方都可以开设传统IRA,可以百分之百抵税.第二,如果双方或一方已经參加了公司的退休計劃，是否還可以開設傳統IRA帳戶呢？答案是取決於你的AGI（Adjusted Gross Income）。如果你的AGI小於$56,000元（單獨報稅）或$95,000（聯合報稅），即使你们夫妻俩都參加了公司的退休計劃，你依然可以開設一個傳統IRA，放進的錢可以完全抵稅！第三,如果一方参加了公司的退休计划,配偶没有参加,如果你们的AGI小于$178,000,则另一方可以开设传统IRA.放进去的钱可以百分之百抵税.可別小看這每年$5,500元的IRA，如果你持續做25年，假設每年6%的回報率，25年以後你連本帶利可以滾到大約30萬，對你未來的退休生活不無小補。

 
在开设能抵税的退休计划中，IRS要求的是有Earned income, 主要指工作收入，如工资、佣金、小费、奖金等，非earned income， 如投资增值(capital gain)、出租房收入、收到的赠与等则不可以用来开设IRA账户。而且开设IRA账户没有收入的百分比要求，你即使年收入只有5000元，你也可以开设5000元抵税的IRA账户。

 

RothIRA：與傳統IRA一樣，Roth IRA的投入額在2013年也是$5,500,如果你年滿50，也可以多放1000元。Roth IRA儘管當年不能抵稅，但增值部分以後不用交稅.相對于傳統IRA而言，Roth IRA有一個好處就是即使你已參加公司的退休計劃，只要你的收入（AGI）低於$112，001（單獨報稅）或$178，000（聯合報稅），你依然可以再開一個Roth IRA,以后拿出来的钱连本带利都不要付税。而且Roth IRA没有401K或传统IRA 70岁半必须提款的规定(RMD).不论是传统IRA还是ROTH IRA，在4月15日以前开户，你可以一次放进去2年（2013 和2014年）的钱。当然，你今年一次放了2年的钱,明年就不可以再放了。报税时一半用作2013年，一半用作2014年。

 

選傳統IRA還是Roth IRA？按IRS的規定，你可以在同一年開两個IRA，但放進两個IRA的錢加起來不能超過$5,500元,年满50岁则是6500元，爲求簡單，開一個IRA就可以了。但是開傳統IRA還是Roth IRA就要斟酌一番。傳統IRA是當年可以抵稅，而Roth IRA則是以後拿出來不用交稅。如果你預計現在的稅率和退休後的稅率一樣，則傳統IRA與Roth IRA的省税效果一樣。如果你認爲今天的稅率會高於退休後的稅率，則應選傳統IRA。相反，如果你覺得退休後的稅率會高於今天，則Roth IRA是首選。就一般人而言，我會建議他/她開傳統IRA，今天先抵了稅再說。退休以後因为没有工作收入，绝大多数人的收入都会比今天低。而美国实行的是累进税制，收入越高，税率越高。退休后收入低，税率也就会相应降低。當然，有人说未来美国的税率会大幅度提高，如果你是这样认为的，拿就开Roth IRA.如果你已參加了公司的401K，AGI又超過了上限，你沒有選擇，只能開Roth IRA。如果你的资产很大，401K或传统IRA中的钱自己基本上用不着，则应考虑把过去的401K或传统IRA转换成Roth IRA, 就可以避免70岁半必须拿钱的规定（RMD），把钱最大限度地留给子女。从2010年开始作这种转换没有收入限制，当然你当年要交所得税，但换来的是你以后永远没有税。

 

SEP (Simplified Employer Pension)：這是專爲小業主、小生意或自雇業者拿1099表的人準備的一種退休計劃。你可以把淨收入(net income)的20%，或薪水的25%, 最多$51,000元拿來做SEP。放進SEP的錢可以全額抵稅。如果你是雇員，領W2表，參加了公司的退休計劃，但又在外面打工，有1099收入，或者另外开公司，你還可以以1099表上的收入或开公司的收入来開設SEP，放進去的錢照樣可以抵稅。举例说，王先生有一份全職工作，他又在外面打工，1099表上的毛收入爲10萬，扣掉各种expenses 和Medicare tax,他的淨收入爲7萬。他可以開一個SEP，放進去$14,000元。他報稅時只要按$56,000來報稅。如果他不開設SEP，則全部$70,000元都要報稅。有生意的人具体怎么算deductions、 net income 和 AGI,则要问你的会计师。

 

Defined benefit 计划 如果你有DB计划，则要在公司会计年度截止之前把钱放进去。2013年用来计算DB投入额的工作收入上限是25万5。而且与SEP、401K等defined compensation计划不同，DB的投入并没有百分比或金额的限制，而是收入越高，岁数越大，可以放进DB的钱也越多，可以多达10几万甚至几十万。放进DB的钱与IRA、401K一样可以合法地抵税.如果你是个体户、小业主（如医生、律师）、开夫妻店的，收入高税率高，就因积极考虑设立DB计划，以大幅度地省税。

 

 

(4/2/2014)

 

[努力坚持]

拜读了此文，受益匪浅。有一问题求教：文中第三段提到，如果公司已有401，AGI也过上限，没有选择，只可开设Roth IRA. 我的问题是：这种情况，Roth IRA 是否可开？好像是不允许的。请赐教。谢谢！