现金存款利息如何省税？我先说三种，大家补充

每个家庭都要准备一笔家庭应急资金，防止裁员等突发情况。这笔既要绝对安全，又要有流动性，一般都会存在随时能变现的现金等价物里，包括：high yield saving account，non-penalty CD, CD ladder, money market funds, T-bills, SGOV短期国债ETF。 痛点在于这笔钱要一直存着，因为不知道啥时候要用上，每年都要为产生的利息交税。利息的税率最高可以到53.1%：37%联邦税 + 12.3%加州州税 + 3.8% NIIT！即使存T-bills以及短期国债ETF，免州税，税率最高也可以到40.8%。

要讨论的问题就是：家庭应急资金每年产生的利息如何避税？ 我先说三个我知道的方法，抛砖引玉，希望大家能有更好的方法。

 

（1）BOXX ETF

BOXX ETF有和短期国债一样的风险和收益。 关于BOXX的详细介绍，参考这个视频：

https://www.youtube.com/watch?v=MZG5Wdbww1g

重点是，BOXX用了一些tricks使得产生的收益不算是利息，而是captial gain！因此，把现金存在BOXX里，只要不卖就不用交税了，实现了延税的目的。

 

缺点：BOXX tricks被质疑在钻税法的漏洞，因此有来自IRS的税务风险！

 

（2）Series I saving bonds

天然的延税，只有在赎回时才为利息交税。

缺点：一是利率偏低，现在才有3.11%，低于T-bill的利息；二是流动性受限，购买一年以内不能赎回。

 

（3）开529，在529里买money market funds

提到529，一般人想到的是存大学学费：

https://www.youtube.com/watch?v=0CX5JCkEd2A

但529也可以用作其他用途，把家庭应急资金放进529里，就不用为每年的利息交税了。当发生裁员等突发情况，需要用钱时，把钱从529里取出。取出的利息除了要交税外，还要为利息交12.5%的罚金（因为没有用于大学学费）。如果由于裁员导致收入断崖式下降，当年的收入加上取出的利息在standard deduction之下，那利息就不用交税了，只需要交12.5%的罚金就好。跟在普通账户里高达53.1%的利息税相比，还是划算的。

 

缺点：不是必然省税。如果从529里取钱时收入还是很高，比如由于裁员以外的突发情况要取钱，或者裁员发生在后半年，那算上12.5%的罚金，很可能被反薅。

 

三种方法都有缺点。大家有没有更好的方法，望赐教！