螺丝螺帽的好问题：如果mega backdoor或Roth In-Plan Conversion有losses怎么办？

Mega backdoor是指存after tax 401K，然后自己转Roth IRA。

Roth In-Plan Conversion是指存after tax 401K，然后自动转Roth 401K。

注意，after tax 401K不是Roth 401K。不是所有公司的401K都提供after tax 401K。不了解这两个概念的可以看这个十分钟讲清楚美国退休帐户的视频：
https://www.youtube.com/watch?v=c52YcW1Aut4

无论是mega backdoor还是Roth In-Plan Conversion，都是post tax to post tax，转出来的本金是不用再交税的，但在after tax 401K产生的earnings在转出来的时候要交税！

所以实际中都是越早转越好，因为钱在after tax 401K停留时间越短，一般来说earnings越少，税也越少。Roth In-Plan Conversion更是完全自动化，钱一进after tax 401K，秒转Roth 401K，完全不停留，保证没有任何earnings。

但螺丝螺帽网友提出了一个好问题，如果不是earnings，而是losses，又该怎么办？这个losses能用来抵消其他capital gain吗？

我还真不知道答案。我也没遇到这种情况，我自己操作这么多年都是钱一进after tax 401K，立马转Roth，因为Roth里的earnings就不用交税了。本着学习新知识的目的，在网上搜索了一波。Bogleheads还真有不少人讨论，比如

https://www.bogleheads.org/forum/viewtopic.php?t=269588

https://www.bogleheads.org/forum/viewtopic.php?t=378005

大多数的结论是：产生的losses都会lost，无法用来抵其他的capital gain。但一些券商会保留这些losses，而抵消来年mega backdoor或者Roth In-Plan Conversion产生的earnings。

有不对的地方，欢迎指正。学习到有趣的新知识总是令人愉悦的 ：）