今早随便看看几个油管推荐的视频，这个视频有不少真知灼见值得立刻分享，名字叫做“He made $7M/year and paid zero taxes“ (他年入七百万但是完全不交税)， 来自油管频道“School of Hard Knocks” (人生的磨难学校?), 发布于2024年12月29号，采访者是油管网红频道两兄弟之一的 James Dumoulin，被采访者是洛杉矶的新晋企业家“Tax Alchemy”（税务炼金术公司）的首席执行官时年31岁的Karlton Dennis （KD）。
来听听KD关于税务的一些回答和建议：
***一年赚到高薪甚至达到七位数甚至八位数，怎么做到不交税呢?
我的策略有三：第一是收入转移策略；第二是折旧，通过投资房地产来制造“纸面亏损”；第三是利用私人家庭基金会，向其它慈善机构捐款。通过这三件事情，我能确保我的联邦税为0，然后非常少量的加州州税。
大多数企业主最大的支出不是房贷，不是车贷，甚至不是工资支出，而是税务支出。
如果你仅仅是全职的W2雇员或1099纳税人，我强烈建议你考虑短期租赁，IRS允许你管理短期租赁100小时，当租客的租期为7天或更短时，这就被视为一个活跃(active)的业务。你可以进行一个叫“成本分摊研究”（Cost Segregation Study）的策略，通过这个研究在税单上制造“纸面亏损”，这些亏损可以直接抵扣W2收入或1099收入。
如果你的配偶没有工作，这种情况特殊适合让不工作的另一半成为房地产专业人士（Real Estate Professional），另一半来负责管理房地产投资组合，并将其转变为一个活跃的房地产业务。同样如果进行成本分摊研究，就能在税单上获得大额扣减，从而抵扣工作一方的W2或1099收入。
***小企业主考虑公司结构
对于刚开始赚到一定收入的个体户，我建议首先检查你的公司结构，大多数个体户刚开始是独资经营或单成员LLC，这很好，但当你的收入超过5万至6万美元时，就需要考虑转为S公司（S-Corporation），以避免支付自雇税。自雇税的税率是15.3%，会适用于你所有的公司利润；如果你转为S公司，你可以给自己发工资，只需要为发放的工资部分支付这15.3%的税，而其余利润就可以免税。
***检查所有可以利用的报销开销
很多企业主在花钱时不知道这些开销其实可以作为税务抵扣。比如你用个人信用卡支付了一些费用，但这些费用实际上是业务相关的，比如手机费用、笔记本电脑费用、差旅费用（如果是商务旅行）。我们可以将这些费用从个人账户分配到你的公司账上，从而降低总税负。
中产阶级和富人在税务处理上的最大区别是什么：速度，速度，速度。富人会迅速行动，比如他们会问我：我应该把钱转到哪 里，什么时候设立基金会？富人们会迅速行动，这些决定通常在几小时就能完成，而不是几天或是几周。而中产阶级们会犹豫不决，陷入“分析瘫痪”，他们会花大量时间研究，甚至比税务专业人士研究得还多。他们害怕花钱来省钱，而富人则知道，必须花钱才能继续玩“税务游戏”。他们愿意快速投入资金到不同的工具中来避税，而中产阶级则更加执着于手头的钱，最终可能因为犹豫不决而缴纳更多税款。
举一个具体的例子，我有一位企业家女士来我办公室咨询，她遇到了IRS的审讲，税单上有一项车辆支出被否认，金额高达100万美元，当我问她这国内车是什么，她回答是一艘游艇。我问：“为什么为业务买一艘游艇？” 她回答：“我是房地产经纪人，我经常在电视上讲解高端房产，并向运动员和娱乐明星展示从海景看房的感觉。” 她记录了所有的使用时间，还雇佣了一位船长，记录了每位上船和下船的人。我整理了她的船长日志、照片以及她损益表上的相关开销，利用税法162(a)条款——该条款规定，如果某项业务开销对于业务来说是“正常、必要且合理的”，那么可以扣除；最终，我们在不到一个小时内赢得了这次审计，成功让她将游艇作为业务支出扣除。
***车真是是贬值 资产吗？
我完全同意车是贬值 资产，但我也利用了100%的“额外折旧”政策（Bonus Depreciation）。这辆车帮我省下了大约9.2万美元的税款，而这些税款被我重新投资到德州的一处多户住宅，每月能带来约1400美元的现金流；所以，如果你懂得如何运用数学计算，可以购买这样的车辆来抵消税款，将节省下来的税款投资到能产生现金流的资产中，而不用担心这辆车在车道上持续贬值，因为它的贬值实际上减少了我的税负。
***那这辆G-Wagon为什么符合扣税的条件？是因为它的尺寸和重量吗？
对的，这辆G-Wagon的总车辆重量（Gross Vehicle Weight）超过了6000磅。根据IRS的规定，如果车辆总重量超过6000磅，并且用于商业用途的时间超过50%，那么你可以根据税法第179条和168(k)条的规定，在税务申报中扣除这辆车的购置成本。我在2022年购买这辆车时就用了这个策略，因为那时候“额外折旧”（Bonus Depreciation）还可以抵扣100%。到2023年，这个比例降到了80%，而现在2024年已经降到了60%。如果特朗普再次当选总统，有可能“额外折旧”政策会回到100%，作为税务专业人士，我正在等待进一步的消息。
***在今天这个时代，有什么办法让普通人也能买得起一辆G-Wagon？
如果你懂得如何利用杠杆，这种车完全可以买得起。作为一个企业主，如果我买这种车没有税务上的好处或者钱不会回到我的口袋，我是不会买的。举个例子，假设你是一个年收入20万美元的企业主。你可以先支付2万美元的首付，然后将这辆20万美元的车全额抵扣税款。如果你的收入是20万美元，而你在税务申报中有20万美元的抵扣，你基本上是免税的；通常20万美元收入的纳税人需要缴纳5万美元税款，但通过这种方式，你不仅免除了5万美元税，还能把多出的3万美元重新投资到能够产生现金流的资产或业务中，帮助你赚更多的钱。
***您提到杠杆，商业上一直有“好债务”和“坏债务”的争论。您怎么看待债务？
债务确实分好坏两种。坏债务指的是消费债务，比如高利率信用卡债务，这是需要尽量避免的。好债务则是贷款，比如购买房产的抵押贷款。这样的债务之所以被认为是好债务，是因为你把钱投入了可能增值的资产中，同时你还可以通过这项资产再次借贷。我喜欢房地产的原因就在于，我可以通过现金再融资或房屋净值贷款（HELOC）将资金从资产中取出。即使我投入了本金并使用了杠杆，我可能还能提取比投入更多的资金，这就是杠杆的魅力。许多富有的企业家都是通过不断投资房地产积累财富的。而且如果他们去世，这些房产通常会被无债务转给继承人。
我有一位在迈阿密的客户，他拥有价值数亿美元的房地产。他告诉我，你可以通过一个人的债务访问能力来判断他有多富有。他能够借到的债务越多，说明他的财务实力越强。确实如此。我借的债越多，我的购买力就越强。如果我能够保留更多自己辛苦赚来的钱，同时不让自己因债务过度扩张，我就能持续增加我的购买力，进行更大规模的投资。
***现如今要如何有效地获取资金或信用额度？
获取信用的最好方式就是使用信用，并与银行建立正确的关系。对我来说，关键是进入银行，与银行家建立关系。存入一定金额的资金后，你可以获得一位私人银行顾问（Private Banker）。当你拥有私人银行服务时，你可以享受很多便利，比如参与私人股权投资项目，不需要亲自去银行处理提款事务，转账和电汇费用可以免除。最重要的是，他们对你的业务非常了解，因为他们是你的合作伙伴。如果你需要资金支持，他们会清楚了解你打算如何使用这笔资金，因为他们对你的商业模式有深入的认识。
***能详细展开说说用短期租赁（Short-Term Rental）来降低普通打工人的税负呢？
假设收入是10万美元，无论是W2收入还是1099收入，都可以通过投资出租房产来抵扣税款。假设一处房产价值50万美元，你已经存了10万美元的首付资金，可以借贷40万美元购买这处房产，然后，把这处房产列为短期租赁（Short-Term Rental），这里的关键是，如果这处房产的租客平均入住时间为7天或更短，并且你作为房主亲自管理房产超过100小时，就可以执行“成本分摊研究”（Cost Segregation Study）。
通过这种研究，你可以加速房产折旧。一般来说，加速折旧能够在第一年将房产购买价格的20%作为税务扣除，比如，一处价值50万美元的房产，通过加速折旧可以获得10万美元的税务扣除，如果你的W2收入是10万美元，而税单上因为折旧有10万美元的亏损，那么你可以实现完全免税。这就是一个例子，展示了如何利用一处50万美元的房产，通过短期租赁和成本分摊研究，创造“纸面亏损”，从而抵消你的W2或1099收入。
如果你的收入更高，比如100万、200万，通过这种方式，税务优化的空间会更大。这也是为什么杠杆如此重要。如果你手头只有10万美元，但可以借贷40万美元购买房产，那么你可以利用“别人的钱”（OPM）实现资产增值，同时减少税负。
***那么还有更多的实用的“税务技巧”可以分享给大家吗？有没有一些简单易行，但却很少有人知道的策略？
当然！很多人不知道所谓的“奥古斯塔规则”（Augusta Rule）。这个规则的起源很有趣。每年在佐治亚州奥古斯塔举办的高尔夫大师赛（The Masters Golf Tournament）吸引了大量观众，但当地酒店数量不足。于是，房主们将自己的住宅出租给游客，奥古斯塔市通过了一项规定，如果你将住宅出租14天或更少时间，那么这些租金收入可以免税。后来，这项规定被纳入联邦税法，成为“IRC第280A条款”。
根据这一条款，无论你是不是企业主，都可以将自己的住宅出租14天，并且无需为这14天的租金收入缴税，我们将这一策略运用到企业主身上。比如，如果你拥有一家S公司，那么S公司是一个独立的实体。你可以将住宅租给自己的S公司14天，收取租金并在税单上扣除，同时这部分租金作为免税收入回到你个人手中。这是一个非常简单且非常容易实现的策略，但大多数纳税人都没有利用它。我强烈建议大家将这一策略纳入自己的税务计划。
此处是采访的分隔线。
我最后做几个快速的评论：这位黑人企业家讲得非常非常好，直接翻译引用就行，太适合我做特别水的一期博文了。他说了我们作为普通打工人也已经在实践的情况：比如可以把大量的消费算入了商业支出来抵税，比如我们家的“家庭办公室”，所有的办公用品，所有的相关软件费用，所有的教育费用，比如书籍，课程； 我们家的各种与房子相关的装修维修清洁用费，再比如我们家的油费也几乎用里程的方式全部抵扣等等；再者还有“主动损失“，因为如果只是个人或者家庭名义购买出租房，那么这种”纸面亏损“在税法上认为是“被动损失”，大概率不能直接抵消我们的主动W2或者1099收入，只能一直在税表上向下传递；但是过去两年，通过我们合伙制的公司，我们因是general partner (大致意思就是主要操盘手)，所以能把某出租房的“纸面亏损”作为“主动损失”直接来抵扣我们的W2收入；然后他提到的“额外折旧”政策（Bonus Depreciation）我们也在2017年税改之后一直用，所以真的自从投资出租房以来从来没有在出租房收入上交过税，并且一直是“纸面亏损”，我认为以后若干年也不会交税，虽然我们实际每年从出租房拿到正现金流超过六位数。至于更多的策略我们没法使用，要么就是不知道短租还可以这么操作，或者还是受限于自己的普通打工人身份，当我们家里有两份全职工作时，就无法用房地产专业人士（Real Estate Professional）的身份，即使我们每年在房地产花费的时间远远多于750小时。
我特别推荐他的这期视频是觉得他指明了适合我们家未来的一种投资方向，也可能适合于你，如果你也不想工作到60岁，想创业想投资房地产。这种创业小企业主+房产投资的方式，互相辅助，极大地降低税务负担的时候，快速增加家庭财富，所以我也开始认真思考怎么建立个人品牌。
最后说说这个频道的两兄弟，22岁的James，24岁的Jack，今年营收也上百万了；至于被采访的31岁年轻企业家，加州理工州立大学圣路易斯奥比斯波分校毕业，专业是运动机能学的学位，毕业后从事销售工作，一边创办自己的健身品牌；白天，推销葡萄酒；晚上，积累个人健身培训经验，并开发健康和健身领域的课程；然后有了第一桶金，25岁就创建了这家税务规划公司（看这转向），2023年营业额710万，2024年跨过千万大关，这期被网红采访怎么看都不是一个“偶然”的街头邂逅，而是精心设计的公关，这一期加上上一期6千万点击的视频，他又增加了多少客户。。。看看敢想敢干的年轻人吧，让我们一路学校职场爬楼梯的老骨头都多学习学习。
