正文
因为我们知道我们夫妻俩的收入无法使唯一的孩子上大学得到助学金，所以，我们为孩子开了一个529帐户。等到孩子上大学时，那个帐户已经有足够金额付孩子的4年私立大学学费和生活费以及3年法学院学费和生活费。等到孩子在2015年法学院毕业，529帐户上还剩大约2万2千元。
(1) 在孩子年龄小时，我们在529帐户是定投Vanguard Index 500; (2)等到孩子上大学前两年，我们帐户上的大部分钱转到保守的CD; （3）孩子上完法学院时，我们将剩下的2万2千元全部转入Vanguard Index 500, 这笔钱如今升值为7万4千多；（4）为出生不久的孙子辈开了一个529帐户，将他母亲529帐户上的7万4千多在今天全部转入孙子的帐户，另外，我们一次性追加11万。IRS限额是夫妻俩投入同一个受益人的529帐户在5年内不能超过一定数额，否则，要牵涉到交gift tax。
优点： （1）529帐户的钱用于教育（例如大学等）费用，增值部分无需交税。例如，我们529帐户剩下的钱升值的那5万多转入了孙子的529帐户，将来用于他上大学都不必交税。
（2）开帐户的那个人是529帐户资金拥有者，可以随时更换受益人。
缺点：如果529帐户上的钱不用于教育费用而是用于其它费用，增值部分必须交税并且还有额外的10%处罚。
照片1-3: 从网上截图有关529 plan的三个重要内容。
谢谢分享。是的，可以转Roth是最近的新政策。