2015 (113)
2016 (141)
2017 (106)
2018 (72)
2020 (45)
1776年7月4日，《独立宣言》的发表宣告了一个新国家的诞生。从那一刻起，美国人民凭借智慧与勇气，历经风雨，逐步建立起一个多元、包容、充满创新精神的社会。两个多世纪以来，我们见证了科技的发展、社会的进步，也深切感受到团结的力量与民主的价值。
今天，我们怀着激动与自豪的心情，共同庆祝美国建国249周年。
在这个特殊的日子里，我们不仅是在纪念一个国家的诞生，更是在致敬一种信念——那就是每个人都享有自由、平等与追求幸福的权利。无论我们的背景、出身、族裔或信仰如何，我们都拥有追梦的机会——这正是美国精神最动人、最鼓舞人心的地方。
今天，让我们不止是欣赏游行、烟花、音乐和烧烤，更要思考：我能为这个国家做些什么？
让我们珍惜当下、铭记历史、心怀希望，并肩负起建设更加美好未来的责任。愿我们每一个人都能在这片自由与梦想的土地上，找到属于自己的光芒！
当年在现场聆听Lee Greenwood激情演唱《God Bless the U.S.A》令人热血沸腾，而今天再次听起，依然令人心潮澎湃。
如往年一样，国庆长周末彻底放松了一下，享受和平生活的美好。
转眼间就到了周一，过完轻松的节日，一切回归正常，要考虑挣面包钱和税收的大事了。：）
今年独立节7月4日，川普总统签署了一项名为《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act）的重磅法案，法案先是在参议院以51:50惊险通过，随后在众议院也以微弱优势通过投票。这项法案对美国的税收政策、福利制度以及边境支出做出了很多调整，并预计会在未来十年内增加3.4万亿美元的财政赤字。
今天这篇文章不谈政治，只聊实务，法案会怎么影响你我的报税表？未来几年做税务规划时要注意什么？
不同于1986年或2017年那种“推倒重建式”的大规模税改，这次的改革对大多数个人纳税人的影响是“延续为主、小幅调整”。
但是一些新的抵扣和限制，对中产阶级和高收入家庭会带来实质影响，尤其在育儿、慈善捐赠、购车贷款等方面。下面我们一项项地来看：
主要税务变化一览（2025年起）
1. 个人税率维持不变
税率区间维持在2017年设定的 10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%。其中22%与24%是很多中等收入者的主要税阶。
2. 标准扣除额（standard deduction）继续提高
单身纳税人：$15,750
已婚共同申报者：$31,500
这项标准扣除会随通胀调整。
3. 儿童税收抵免（child tax credit）提高
每名子女：$2,200（比原来多了$200），后续按通胀调整
注意：没有社会安全号的申报人无法申领。
4. 遗产与赠与税（estate-and-gift tax）门槛大幅提高
2026年起，每人免税额度提升至$1,500万（夫妻$3,000万）。这对高净值家庭是重大利好，能更轻松传承资产。
5. 2017年取消的扣除继续取消
无恢复的项目：个人免税额（personal exemption）、杂项逐项扣除（miscellaneous itemized deductions）、搬家费用（moving expenses）
抵押贷款利息（mortgage interest deduction）扣除上限仍为$750,000贷款，不随通胀调整
6. SALT扣除（state and Local Taxes deduction）大幅扩大（暂时）
每份报税表从$10,000提高到$40,000，适用年收入≤$50万的家庭，到2029年底结束。
7. 慈善捐赠新规
不列A表也可抵扣：$1,000（单身）、$2,000（夫妻）
A表逐项列出的慈善捐款，前0.5%部分不能抵扣. 例如，如果申报者MAGI为30万美元，则A表上前1,500美元的慈善捐款将无法获得扣除。
8. 新建儿童储蓄账户：川普账户
2025~2028出生的孩子可得$1,000起始金。每年父母可额外投入$5,000，雇主也可加码。
资金投资于股票指数基金，长期免税增长。很像强化版的教育储蓄账户，但不限于教育使用。
9. 电动车与节能抵税优惠将提前结束
电动车抵税：2025年9月30日截止
家居节能改造和清洁能源抵税：2025年12月31日截止
计划换车或做节能装修的朋友，要赶紧行动了。
10. 529教育账户用途扩大
将涵盖更多K-12开支,以及暖通空调(HVAC)工作的认证和执照费用。自2026年起生效。
11. 汇款税(remittance tax)上线
2026年起，适用对象包括美国公民和非公民。对通过现金、汇票或银行本票向国外汇款，将收取1%汇款税。
但如果使用美国信用卡(credit card)、借记卡(debit card)或美国国内银行账户转账，则免收。
12. 特别减税条款（2025~2028年有效）
这些是川普在竞选期间曾呼吁多项有针对性的减税措施，包含几个主要项目：
a. “社会保障免税”（no tax on Social Security）条款现已改为每人额外扣除$6,000。适用于年收入低于 $75,000（单身）/ $150,000（夫妻）的老年人。
b. 小费收入免税（no tax on tips）：最多$25,000, 门槛同样为年收入$150,000 / $300,000以下。仅适用于财政部列出的“经常性拿小费”的职业。
c. 加班费免税（no tax on overtime）：最多$12,500（单）/$25,000（夫妻), 门槛同样为年收入$150,000 / $300,000以下。
d. 汽车贷款利息可抵扣(no tax on car loan interest)：允许扣除最高$10,000美元的购车贷款利息。
小结：
你的税务策略可能不用大改，但也不能不管。虽然这次改革没有颠覆你的税务架构，但一些变化可能会影响你的报税策略、储蓄方式和资产转移计划。
大家可以估计一下你的税务状况在未来的几年会有什么样的影响？建议从现在开始评估你自己在2025~2029这段时间内的税务节奏。总之越早规划，越能省钱。祝大家好运！
喜欢烤大虾。
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多谢王妃。税法改革是个很复杂的问题，并非简单地将富人穷人分开，有许多条文和因素，对于整个社会和未来经济的的影响估计也要以后才能有定论。我个人对联邦政府的负债程度有些担心。
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多谢ytwadk。汇款税，是个新招,美国历史上从来没出现过。可能主要对象是没有通过银行转账的外国人。
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作为一个财政保守的人士，我个人也对联邦政府的负债程度有些担心。
你太厉害了！
这么大的文件，你三言两语， 清清楚楚， 且都切中要害， 显露超级归纳能力，才华横溢， 光芒四射。
在文学城瞎混， 真是严重浪费你的才华。
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艾玛，诚信教授这是夸我呢还是骂我呢，哈哈哈。：）
多谢鼓励，祝阖家节日快乐，一切安好！
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多谢海边红树才女鼓励，谬赞。在你那里也学到很多，尤其是诗词方面。很高兴在文城结识大家，感恩我们可以在这个平台上彼此分享，学习。祝平安喜乐！
特别认同“ 致敬一种信念——那就是每个人都享有自由、平等与追求幸福的权利。”，同庆独立节，爱并维护这片土地！
菲儿节日快乐！
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多谢云儿!握手，我们都发了国庆帖。：）
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多谢老乡，法案确实是挺复杂的，咱们一起学习。：）
“今天，让我们不止是欣赏游行、烟花、音乐和烧烤，更要思考：我能为这个国家做些什么？” - 赞菲儿的主人翁精神！
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多谢亦缘，想着和大家分享一下。握手。：）
感谢菲儿对政策的解读，我等迟钝者还在学习消化中，文章很有帮助！
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多谢晴朗，确实过得很快，主的恩典够我们用。：）
谢谢晴朗，一起学习：）
节日快乐！
也多谢激情在线也专业在线的菲儿。问好！
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哈哈哈，多谢采心谬赞。生活就是这样，偶尔激情爬梯过节，但大多数的日子都是平平淡淡的挣面包钱。：）
特别认同“ 致敬一种信念——那就是每个人都享有自由、平等与追求幸福的权利。”，同庆独立节，爱并维护这片土地！
菲儿节日快乐！
让我们珍惜当下、铭记历史、心怀希望，并肩负起建设更加美好未来的责任。愿我们每一个人都能在这片自由与梦想的土地上，找到属于自己的光芒！”菲儿讲的好。有知识，有能力。在文学城里发了许多有正能量的文章，每次读都有收获。为美丽的菲儿点赞。平安是福。
治大国若烹小鲜，God Bless the U.S.A
少被万恶的美帝国主义苛捐杂税，总是好事。虽然老鸭大美丽法案主要获益者当然是大富翁、超级大富翁们，钱权勾结，古往今来，放之四海而皆准，没有之一。我们吃瓜群众搭顺风车，跟着大富豪们也小小大美丽一把。
老鸭万税、万税、万万税！ :-))))
小阿立（大儿子）如何，我不知道。
你太厉害了！
这么大的文件，你三言两语， 清清楚楚， 且都切中要害， 显露超级归纳能力，才华横溢， 光芒四射。
在文学城瞎混， 真是严重浪费你的才华。
“今天，让我们不止是欣赏游行、烟花、音乐和烧烤，更要思考：我能为这个国家做些什么？” - 赞菲儿的主人翁精神！
你们独立日活动丰富多彩，我今年哪里都没去：）
菲儿新周愉快！
感谢菲儿对政策的解读，我等迟钝者还在学习消化中，文章很有帮助！
诶，一出门看到了沈香，赶紧追两步，在菲儿的家门口唠唠嗑～～
——哈哈，菲尔，前半部好有激情，也把俺看得心潮澎湃，热血沸腾。旋即又像坐了过山车似的，一下子俯冲下来，进入数字爆表的现实生活。。。认真记了笔记，这样明年报税时，就有了最权威的参考范本，估计会计师也唬不了俺了，哈哈～～～
也多谢激情在线也专业在线的菲儿。问好！
关于BBB，我在台湾一直还没有搞懂，美菲儿的解释很清晰，我平时不管家里报税这档事，我把美菲儿的信息转发给先生，让他去理解：）谢谢美菲儿给我们发知识福利，给我们上了BBB一课。
美菲儿新周愉快。
赞菲儿这句话：“愿我们每一个人都能在这片自由与梦想的土地上，找到属于自己的光芒！”，共勉！
我理解的是收入低于列出标准的，最先的$6000免税。等菲儿了确认。
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在原来拥有的收入扣除（deduction）的基础上， 每个老年人有额外$6,000 的收入扣除（deduction）。 适用于年收入低于 $75,000（单身）/ $150,000（夫妻）的老年人。
“提供公平的环境，让人人可以靠辛勤工作安居乐业是政府的责任”，同意你这个观点，政府通过各种机制确保公平，包括维护法治、确保问责、颁布公平立法、鼓励公众参与、实施社会项目以及促进教育。具体而言，这涉及创建透明公正的程序，提供平等机会，并保护正当程序等基本权利。 该法案有不少争议，并不奇怪。
国庆节听到你的《今夜我们举杯》歌声，正好在看游行，真是太应景了！
建国249年来，美国走过风风雨雨，惊涛骇浪，在建国先贤制定的精巧平衡宪法框架下，山巅之城（hopefully)依然屹立不倒！”
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多谢XYZ一如既往的的悉心点评，鼓励谬赞。谢谢你的分享，好感动。我也认为，把第一代移民简单地归结为“为了经济利益而背井离乡、远赴新大陆”，是不够准确的。大多数人的移民动机其实非常复杂，经济因素固然重要，但更多人是在追求一种全新的生活方式，试图开辟属于自己和家人的未来。这种选择，远不是几个金钱数字就能解释清楚的。。。。。
美国政府的赤字和欠债是一个大问题，我个人财政上较为保守。：）
我理解的是收入低于列出标准的，最先的$6000免税。等菲儿了确认。
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a. “社会保障免税”（no tax on Social Security）条款现已改为每人额外扣除$6,000。适用于年收入低于 $75,000（单身）/ $150,000（夫妻）的老年人。
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有人说这法案是“劫贫济富”， 富人得大头，中产得小头，穷人受剥削。
事实是美国一直在劫富济贫：
收入在顶层10%的人承担了美国72%的个人税收
收入前50%的人贡献了美国97%的个人税收
而收入在底层50%的人只承担了美国3%的个人税收。
穷人不交税，享受这个大环境，还得到各种政府补助。还有人骗取medicaid补助。
人要努力工作，不能做不读书不工作干吃福利的滚刀肉。
提供公平的环境，让人人可以靠辛勤工作安居乐业是政府的责任，而不是抢富人/中产的钱养懒人。
这正是大批人拼死来美国的主要诱因。
本法案对各个年龄层都有税务的好处，尤其对收入不太高的退休老人，社安金收入可能会全免联邦税。
正如菲儿所说，俺的报税率每年大概都在22-24%之间浮动，不管是民主党或共和党上台，损失的和得到的也就是三瓜两枣，有它不多，无它不少。倒是第一次知道遗产与赠与税的门槛。以前一直不清楚，遗产税到底从多少开始算起，“每人免税额度提升至$1,500万（夫妻$3,000万）”！
俺将以最快的速度告诉俺女儿，俺和她妈死后能留下的，肯定比这门槛低多了，免得她老是惦挂着。她和她老公挣得比俺们多得多，却时不时惦记着俺和她老妈账号下那么一点点。一想起来，俺就不痛快。：）
以前，俺每次和太太开车出远门，总是要写一张遗嘱摆在家里，嘱咐俺们账号下的多少留给女儿。那时的女儿，首先想到的是她能得到多少，够不够花。俺这一辈子，上一辈中的老爹小气（俺上大学的四年中，一块手表都没有：）），下一辈中的女儿，现在看来，肯定大气不了。这辈子里只有俺太太，从一开始谈朋友时，就对俺百般关怀和照顾，给俺买新羊毛衫新滑雪衫，将给她爸织好的毛衣拿给俺穿，把她的新棉絮带到俺的寝室......。
前天俺还对着太太说，谈朋友时，她给俺的温暖，让俺手足无措，没想到，人世间还有这样的温暖！：）
对不起，菲儿，俺在你这里满嘴跑火车。：）：）：）
菲儿这篇感性和理性完美结合的博文，像及时雨，撒向迷茫干涸的心田。
在充满人间烟火气的BBQ氛围里，在猎猎招展的星条旗下，我们
“致敬一种信念——那就是每个人都享有自由、平等与追求幸福的权利。无论我们的背景、出身、族裔或信仰如何，我们都拥有追梦的机会——这正是美国精神最动人、最鼓舞人心的地方。“
菲儿这句话高度概括了俺们到美国来的初心！当第一次在海淀影剧院听到徳沃夏克“自新大陆“交响曲，时而气势磅礴、摧枯拉朽，时而温婉细腻、柔情似水，它给我们一众青涩的大学生带来的震撼与渴望，至今难忘，也引导我们来到这个“自由和梦想“的新大陆。
建国249年来，美国走过风风雨雨，惊涛骇浪，在建国先贤制定的精巧平衡宪法框架下，山巅之城（hopefully)依然屹立不倒！
如今大而美法案惊险通过，围绕它的争论喋喋不休，各种歇斯底里的抹黑。。。
菲儿条理清晰的概括，提供了一个稳定的框架—-让人们思考：当初是什么吸引我到美国来，是在这里从无到有，艰苦奋斗，落地生根？还是东食西宿，投机取巧地占尽所有的便宜？
无论处在什么样的政治光谱位置，我们知道：至少我们不是冲着“奖懒罚勤的大锅饭制度“来到美国的。正如菲儿所说：
“让我们珍惜当下、铭记历史、心怀希望，并肩负起建设更加美好未来的责任。愿我们每一个人都能在这片自由与梦想的土地上，找到属于自己的光芒！”
standard deduction 比去年多了$1500， 实际就省了不到$200的税。 远远比不上通胀。
现在的政策明显是向富人倾斜。 我们州正讨论取消房地产税的事情。 对于中产阶层，就是省了一万左右，但对于那些富豪们，一年省的是几十万，甚至上百万。
还有新能源，不支持反而限制。当然我这普通老百姓看不懂这大而美的大棋。