2015 (113)
2016 (141)
2017 (106)
2018 (72)
2020 (45)
1776年7月4日,《独立宣言》的发表宣告了一个新国家的诞生。从那一刻起,美国人民凭借智慧与勇气,历经风雨,逐步建立起一个多元、包容、充满创新精神的社会。两个多世纪以来,我们见证了科技的发展、社会的进步,也深切感受到团结的力量与民主的价值。
今天,我们怀着激动与自豪的心情,共同庆祝美国建国249周年。
在这个特殊的日子里,我们不仅是在纪念一个国家的诞生,更是在致敬一种信念——那就是每个人都享有自由、平等与追求幸福的权利。无论我们的背景、出身、族裔或信仰如何,我们都拥有追梦的机会——这正是美国精神最动人、最鼓舞人心的地方。
今天,让我们不止是欣赏游行、烟花、音乐和烧烤,更要思考:我能为这个国家做些什么?
让我们珍惜当下、铭记历史、心怀希望,并肩负起建设更加美好未来的责任。愿我们每一个人都能在这片自由与梦想的土地上,找到属于自己的光芒!
当年在现场聆听Lee Greenwood激情演唱《God Bless the U.S.A》令人热血沸腾,而今天再次听起,依然令人心潮澎湃。
如往年一样,国庆长周末彻底放松了一下,享受和平生活的美好。
转眼间就到了周一,过完轻松的节日,一切回归正常,要考虑挣面包钱和税收的大事了。:)
今年独立节7月4日,川普总统签署了一项名为《大而美法案》(One Big Beautiful Bill Act)的重磅法案,法案先是在参议院以51:50惊险通过,随后在众议院也以微弱优势通过投票。这项法案对美国的税收政策、福利制度以及边境支出做出了很多调整,并预计会在未来十年内增加3.4万亿美元的财政赤字。
今天这篇文章不谈政治,只聊实务,法案会怎么影响你我的报税表?未来几年做税务规划时要注意什么?
不同于1986年或2017年那种“推倒重建式”的大规模税改,这次的改革对大多数个人纳税人的影响是“延续为主、小幅调整”。
但是一些新的抵扣和限制,对中产阶级和高收入家庭会带来实质影响,尤其在育儿、慈善捐赠、购车贷款等方面。下面我们一项项地来看:
主要税务变化一览(2025年起)
1. 个人税率维持不变
税率区间维持在2017年设定的 10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%。其中22%与24%是很多中等收入者的主要税阶。
2. 标准扣除额(standard deduction)继续提高
单身纳税人:$15,750
已婚共同申报者:$31,500
这项标准扣除会随通胀调整。
3. 儿童税收抵免(child tax credit)提高
每名子女:$2,200(比原来多了$200),后续按通胀调整
注意:没有社会安全号的申报人无法申领。
4. 遗产与赠与税(estate-and-gift tax)门槛大幅提高
2026年起,每人免税额度提升至$1,500万(夫妻$3,000万)。这对高净值家庭是重大利好,能更轻松传承资产。
5. 2017年取消的扣除继续取消
无恢复的项目:个人免税额(personal exemption)、杂项逐项扣除(miscellaneous itemized deductions)、搬家费用(moving expenses)
抵押贷款利息(mortgage interest deduction)扣除上限仍为$750,000贷款,不随通胀调整
6. SALT扣除(state and Local Taxes deduction)大幅扩大(暂时)
每份报税表从$10,000提高到$40,000,适用年收入≤$50万的家庭,到2029年底结束。
7. 慈善捐赠新规
不列A表也可抵扣:$1,000(单身)、$2,000(夫妻)
A表逐项列出的慈善捐款,前0.5%部分不能抵扣. 例如,如果申报者MAGI为30万美元,则A表上前1,500美元的慈善捐款将无法获得扣除。
8. 新建儿童储蓄账户:川普账户
2025~2028出生的孩子可得$1,000起始金。每年父母可额外投入$5,000,雇主也可加码。
资金投资于股票指数基金,长期免税增长。很像强化版的教育储蓄账户,但不限于教育使用。
9. 电动车与节能抵税优惠将提前结束
电动车抵税:2025年9月30日截止
家居节能改造和清洁能源抵税:2025年12月31日截止
计划换车或做节能装修的朋友,要赶紧行动了。
10. 529教育账户用途扩大
将涵盖更多K-12开支,以及暖通空调(HVAC)工作的认证和执照费用。自2026年起生效。
11. 汇款税(remittance tax)上线
2026年起,适用对象包括美国公民和非公民。对通过现金、汇票或银行本票向国外汇款,将收取1%汇款税。
但如果使用美国信用卡(credit card)、借记卡(debit card)或美国国内银行账户转账,则免收。
12. 特别减税条款(2025~2028年有效)
这些是川普在竞选期间曾呼吁多项有针对性的减税措施,包含几个主要项目:
a. “社会保障免税”(no tax on Social Security)条款现已改为每人额外扣除$6,000。适用于年收入低于 $75,000(单身)/ $150,000(夫妻)的老年人。
b. 小费收入免税(no tax on tips):最多$25,000, 门槛同样为年收入$150,000 / $300,000以下。仅适用于财政部列出的“经常性拿小费”的职业。
c. 加班费免税(no tax on overtime):最多$12,500(单)/$25,000(夫妻), 门槛同样为年收入$150,000 / $300,000以下。
d. 汽车贷款利息可抵扣(no tax on car loan interest):允许扣除最高$10,000美元的购车贷款利息。
小结:
你的税务策略可能不用大改,但也不能不管。虽然这次改革没有颠覆你的税务架构,但一些变化可能会影响你的报税策略、储蓄方式和资产转移计划。
大家可以估计一下你的税务状况在未来的几年会有什么样的影响?建议从现在开始评估你自己在2025~2029这段时间内的税务节奏。总之越早规划,越能省钱。祝大家好运!
喜欢烤大虾。
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多谢王妃。税法改革是个很复杂的问题,并非简单地将富人穷人分开,有许多条文和因素,对于整个社会和未来经济的的影响估计也要以后才能有定论。我个人对联邦政府的负债程度有些担心。
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多谢ytwadk。汇款税,是个新招,美国历史上从来没出现过。可能主要对象是没有通过银行转账的外国人。
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作为一个财政保守的人士,我个人也对联邦政府的负债程度有些担心。
你太厉害了!
这么大的文件,你三言两语, 清清楚楚, 且都切中要害, 显露超级归纳能力,才华横溢, 光芒四射。
在文学城瞎混, 真是严重浪费你的才华。
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艾玛,诚信教授这是夸我呢还是骂我呢,哈哈哈。:)
多谢鼓励,祝阖家节日快乐,一切安好!
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多谢海边红树才女鼓励,谬赞。在你那里也学到很多,尤其是诗词方面。很高兴在文城结识大家,感恩我们可以在这个平台上彼此分享,学习。祝平安喜乐!
特别认同“ 致敬一种信念——那就是每个人都享有自由、平等与追求幸福的权利。”,同庆独立节,爱并维护这片土地!
菲儿节日快乐!
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多谢云儿!握手,我们都发了国庆帖。:)
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多谢老乡,法案确实是挺复杂的,咱们一起学习。:)
“今天,让我们不止是欣赏游行、烟花、音乐和烧烤,更要思考:我能为这个国家做些什么?” - 赞菲儿的主人翁精神!
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多谢亦缘,想着和大家分享一下。握手。:)
感谢菲儿对政策的解读,我等迟钝者还在学习消化中,文章很有帮助!
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多谢晴朗,确实过得很快,主的恩典够我们用。:)
谢谢晴朗,一起学习:)
节日快乐!
也多谢激情在线也专业在线的菲儿。问好!
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哈哈哈,多谢采心谬赞。生活就是这样,偶尔激情爬梯过节,但大多数的日子都是平平淡淡的挣面包钱。:)
特别认同“ 致敬一种信念——那就是每个人都享有自由、平等与追求幸福的权利。”,同庆独立节,爱并维护这片土地!
菲儿节日快乐!
让我们珍惜当下、铭记历史、心怀希望,并肩负起建设更加美好未来的责任。愿我们每一个人都能在这片自由与梦想的土地上,找到属于自己的光芒!”菲儿讲的好。有知识,有能力。在文学城里发了许多有正能量的文章,每次读都有收获。为美丽的菲儿点赞。平安是福。
治大国若烹小鲜,God Bless the U.S.A
少被万恶的美帝国主义苛捐杂税,总是好事。虽然老鸭大美丽法案主要获益者当然是大富翁、超级大富翁们,钱权勾结,古往今来,放之四海而皆准,没有之一。我们吃瓜群众搭顺风车,跟着大富豪们也小小大美丽一把。
老鸭万税、万税、万万税! :-))))
小阿立(大儿子)如何,我不知道。
你太厉害了!
这么大的文件,你三言两语, 清清楚楚, 且都切中要害, 显露超级归纳能力,才华横溢, 光芒四射。
在文学城瞎混, 真是严重浪费你的才华。
“今天,让我们不止是欣赏游行、烟花、音乐和烧烤,更要思考:我能为这个国家做些什么?” - 赞菲儿的主人翁精神!
你们独立日活动丰富多彩,我今年哪里都没去:)
菲儿新周愉快!
感谢菲儿对政策的解读,我等迟钝者还在学习消化中,文章很有帮助!
诶,一出门看到了沈香,赶紧追两步,在菲儿的家门口唠唠嗑~~
——哈哈,菲尔,前半部好有激情,也把俺看得心潮澎湃,热血沸腾。旋即又像坐了过山车似的,一下子俯冲下来,进入数字爆表的现实生活。。。认真记了笔记,这样明年报税时,就有了最权威的参考范本,估计会计师也唬不了俺了,哈哈~~~
也多谢激情在线也专业在线的菲儿。问好!
关于BBB,我在台湾一直还没有搞懂,美菲儿的解释很清晰,我平时不管家里报税这档事,我把美菲儿的信息转发给先生,让他去理解:)谢谢美菲儿给我们发知识福利,给我们上了BBB一课。
美菲儿新周愉快。
赞菲儿这句话:“愿我们每一个人都能在这片自由与梦想的土地上,找到属于自己的光芒!”,共勉!
我理解的是收入低于列出标准的,最先的$6000免税。等菲儿了确认。
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在原来拥有的收入扣除(deduction)的基础上, 每个老年人有额外$6,000 的收入扣除(deduction)。 适用于年收入低于 $75,000(单身)/ $150,000(夫妻)的老年人。
“提供公平的环境,让人人可以靠辛勤工作安居乐业是政府的责任”,同意你这个观点,政府通过各种机制确保公平,包括维护法治、确保问责、颁布公平立法、鼓励公众参与、实施社会项目以及促进教育。具体而言,这涉及创建透明公正的程序,提供平等机会,并保护正当程序等基本权利。 该法案有不少争议,并不奇怪。
国庆节听到你的《今夜我们举杯》歌声,正好在看游行,真是太应景了!
建国249年来,美国走过风风雨雨,惊涛骇浪,在建国先贤制定的精巧平衡宪法框架下,山巅之城(hopefully)依然屹立不倒!”
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多谢XYZ一如既往的的悉心点评,鼓励谬赞。谢谢你的分享,好感动。我也认为,把第一代移民简单地归结为“为了经济利益而背井离乡、远赴新大陆”,是不够准确的。大多数人的移民动机其实非常复杂,经济因素固然重要,但更多人是在追求一种全新的生活方式,试图开辟属于自己和家人的未来。这种选择,远不是几个金钱数字就能解释清楚的。。。。。
美国政府的赤字和欠债是一个大问题,我个人财政上较为保守。:)
我理解的是收入低于列出标准的,最先的$6000免税。等菲儿了确认。
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a. “社会保障免税”(no tax on Social Security)条款现已改为每人额外扣除$6,000。适用于年收入低于 $75,000(单身)/ $150,000(夫妻)的老年人。
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有人说这法案是“劫贫济富”, 富人得大头,中产得小头,穷人受剥削。
事实是美国一直在劫富济贫:
收入在顶层10%的人承担了美国72%的个人税收
收入前50%的人贡献了美国97%的个人税收
而收入在底层50%的人只承担了美国3%的个人税收。
穷人不交税,享受这个大环境,还得到各种政府补助。还有人骗取medicaid补助。
人要努力工作,不能做不读书不工作干吃福利的滚刀肉。
提供公平的环境,让人人可以靠辛勤工作安居乐业是政府的责任,而不是抢富人/中产的钱养懒人。
这正是大批人拼死来美国的主要诱因。
本法案对各个年龄层都有税务的好处,尤其对收入不太高的退休老人,社安金收入可能会全免联邦税。
正如菲儿所说,俺的报税率每年大概都在22-24%之间浮动,不管是民主党或共和党上台,损失的和得到的也就是三瓜两枣,有它不多,无它不少。倒是第一次知道遗产与赠与税的门槛。以前一直不清楚,遗产税到底从多少开始算起,“每人免税额度提升至$1,500万(夫妻$3,000万)”!
俺将以最快的速度告诉俺女儿,俺和她妈死后能留下的,肯定比这门槛低多了,免得她老是惦挂着。她和她老公挣得比俺们多得多,却时不时惦记着俺和她老妈账号下那么一点点。一想起来,俺就不痛快。:)
以前,俺每次和太太开车出远门,总是要写一张遗嘱摆在家里,嘱咐俺们账号下的多少留给女儿。那时的女儿,首先想到的是她能得到多少,够不够花。俺这一辈子,上一辈中的老爹小气(俺上大学的四年中,一块手表都没有:)),下一辈中的女儿,现在看来,肯定大气不了。这辈子里只有俺太太,从一开始谈朋友时,就对俺百般关怀和照顾,给俺买新羊毛衫新滑雪衫,将给她爸织好的毛衣拿给俺穿,把她的新棉絮带到俺的寝室......。
前天俺还对着太太说,谈朋友时,她给俺的温暖,让俺手足无措,没想到,人世间还有这样的温暖!:)
对不起,菲儿,俺在你这里满嘴跑火车。:):):)
菲儿这篇感性和理性完美结合的博文,像及时雨,撒向迷茫干涸的心田。
在充满人间烟火气的BBQ氛围里,在猎猎招展的星条旗下,我们
“致敬一种信念——那就是每个人都享有自由、平等与追求幸福的权利。无论我们的背景、出身、族裔或信仰如何,我们都拥有追梦的机会——这正是美国精神最动人、最鼓舞人心的地方。“
菲儿这句话高度概括了俺们到美国来的初心!当第一次在海淀影剧院听到徳沃夏克“自新大陆“交响曲,时而气势磅礴、摧枯拉朽,时而温婉细腻、柔情似水,它给我们一众青涩的大学生带来的震撼与渴望,至今难忘,也引导我们来到这个“自由和梦想“的新大陆。
建国249年来,美国走过风风雨雨,惊涛骇浪,在建国先贤制定的精巧平衡宪法框架下,山巅之城(hopefully)依然屹立不倒!
如今大而美法案惊险通过,围绕它的争论喋喋不休,各种歇斯底里的抹黑。。。
菲儿条理清晰的概括,提供了一个稳定的框架—-让人们思考:当初是什么吸引我到美国来,是在这里从无到有,艰苦奋斗,落地生根?还是东食西宿,投机取巧地占尽所有的便宜?
无论处在什么样的政治光谱位置,我们知道:至少我们不是冲着“奖懒罚勤的大锅饭制度“来到美国的。正如菲儿所说:
“让我们珍惜当下、铭记历史、心怀希望,并肩负起建设更加美好未来的责任。愿我们每一个人都能在这片自由与梦想的土地上,找到属于自己的光芒!”
standard deduction 比去年多了$1500, 实际就省了不到$200的税。 远远比不上通胀。
现在的政策明显是向富人倾斜。 我们州正讨论取消房地产税的事情。 对于中产阶层,就是省了一万左右,但对于那些富豪们,一年省的是几十万,甚至上百万。
还有新能源,不支持反而限制。当然我这普通老百姓看不懂这大而美的大棋。