财富捷径
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这个世界上，除了死亡和纳税，没有什么事情是确定的。
--本杰明·富兰克林
对于美国的普通家庭来说，如何合理合法地避税或者省税是一个经久不衰的议题。今天我就和大家分享一下如何利用Roth IRA这一省税神器，在家庭理财中取得更高的投资收益。
一、什么是Roth IRA？
IRA指的是个人退休账户(Individual Retirement Account, IRA)。跟雇主支持的退休计划(比如401k/403b)不同，只要你的家庭有收入，你就可以在大部分基金公司开设自己的IRA账户，就算是那些没有收入的家庭主妇/家庭主男。
IRA有两种：传统IRA(Traditional IRA, TIRA)，和Roth IRA。当然还有Rollover IRA和其它的类型，它们超出了我们这里的讨论范围。
看到Roth这个词，你就能够猜到它是一种永久免税账户，所以说是最佳的个人退休账户。锦上添花的是，Roth IRA账户可以让你的后代永远继承下去。
根据国税局(IRS)的规定，在2024年，每个人可以存7000美元到IRA账户；而年过50岁的人士可以多存1000美元，即8000美元。
你可以不要小看这个数字！如果一对夫妻从25岁开始，每年每年存7000美元到Roth IRA账户，到65岁退休时，即使IRS不再提高每年可以存款的上限，那么他们就存了56万美元！按照每年10%的投资收益，他们的Roth IRA账户将会积累680万美元的永久免税资产！
就算他们从30岁开始，那么也存了49万美元的本金，加上收益，也有410万美元的永久免税资产！
值得一提的是，收益部分免税的前提是你的Roth IRA账户开设超过五年。如果你在56岁才开设Roth IRA账户，那么你需要等到61岁才可以取出收益部分而不用缴税。
正因为Roth IRA如此之好，国税局设定了可以直接往Roth IRA里存款的收入限制：在2024年，单个人收入上限是16万美元，家庭是24万美元。
超过这个收入限制的人，只能把税后的钱存入传统IRA账户，而退休后从这个账号取钱时增值部分是要纳税的。那么有什么办法可以绕过这个收入限制呢？
还真有，那就是另一个名闻天下的省税大法，“后门Roth IRA” (Backdoor Roth IRA)。
二、什么是后门Roth IRA？
顾名思义，后门Roth IRA是美国国会给高收入家庭的提供的一个省税“后门”。其工作原理如下：
- 我们把钱从银行账户转入传统IRA账户。在2024年，存入的上限是每人7000美元。而年过50岁的人士可以多存1000美元，即8000美元。
- 一旦钱出现在传统IRA账户(通常在一周内，最快两天)，我们立刻把这些钱从传统IRA账户转入Roth IRA账户。
- 如果转入Roth IRA的资金超过最初存入传统IRA的数量，那么多出的部分，需要缴税。比如你存了7000美元到传统IRA，一个星期后转入Roth IRA时增长为7100美元，那么100美元的收益需要纳税。
根据我的计算，在30年内，通过后门Roth IRA转换的7000美元，可以为家庭省下2.1万美元的税金，足足是本金的3倍多！
如果你做了后门Roth IRA，记得在报税时需要填写表格8606，告诉IRS你做了Nondeductible IRA Contribution。更多详情，请看 这篇文章。
值得一提的是，如果你先前有税前IRA账户，无论是普通的Traditional IRA、还是Rollover IRA，在做后门Roth IRA时，你不能把当年的全部税后IRA Contribution都从你转入Roth IRA的金额中(也就是1099-R表格上的 Distribution)扣除，而是必须应用Pro Rata Rule计算哪些部分是可以免税的。
这是因为，在国税局眼里，除了Roth IRA以为，其余这些IRA是一个大的整体，相当于一个大的“IRA池子”。因此，当你从其中转走的那一部分资金时，必须按照池子里税前税后的比例来决定有多少是税后的。
比如，你有10万美元的Rollover IRA，是从来没有交过收入税的。而你今年做了7000美元的后门Roth IRA。在次年报税时，IRS会把传统IRA和Rollover IRA看成一个整体；因此，我们原以为转入Roth IRA的7000美元全部是税后收入，但是IRS是按照比例来计算哪些转入Roth的IRA是税后的，即：
7000 / (7000 + 100000) = 6.54%！
也就是说，在国税局眼里，那些转到Roth IRA里的7000美元里，只有458美元是税后的钱，而6542美元是税前的钱！当然，你原来的10万美元的Rollover IRA里，其中的6542美元神奇般地成了税后的钱！
如果碰到这种情况，你可以采用下述方法缓解这种问题：
- 如果这些Rollover IRA全部来自先前雇主的401k/403b账户，可以考虑把它们全部转入当前雇主的401k/403b。
- 把这些Rollover IRA/Traditional IRA全部或者分几年转成Roth IRA，一劳永逸地解决这些历史遗留问题。
三、可以提前动用Roth IRA里的资金吗？
按照国税局的规定，在59.5岁之前，我们不能从Roth IRA账户取出收益部分，否则需要缴纳罚款和收入税。
但是，我们可以在59.5岁之前取出本金、而不要缴纳罚款或者税款！
具体规则如下：如果是直接存入Roth IRA的本金，马上就可以取出来；如果是通过"后门Roth IRA"，或者"超级后门Roth"(Mega Backdoor Roth)存入的本金，你需要等待五年时间。
如果你在59.5岁之前急需用钱，比如支付房子的首付或者孩子大学学费，你可以把Roth IRA账户里的本金部分取出。国税局总是假定你先取出的钱都是本金，简化了报税时的烦恼。
好了，你现在知道了Roth IRA的无穷威力了。如果你还没有开始开设Roth IRA账户，那么就从今年开始吧！
延伸阅读：
如果你在2024年做了Backdoor Roth IRA，那么明年（2025年）填报税表时，需要把这6542美元计入收入缴税。
再重复一遍：进了Roth IRA的钱，就永远免税了。这的确是美国政府给我们的福利，让我们的税后资产免税增长。
当然，在你做Backdoor Roth的当年，你需要在报税时把这6542美元计入收入来纳税。
因为这些钱，已经是税后的钱了。IRS不能重复征税啊。
1. 资金一旦进入Roth IRA，本金和将来的收益就完全免税了。
2. 留在Rollover IRA的那一部分资金，只有本金部分（6542美元）在取出或者转入Roth IRA时不用交税，其产生的收益还是要交税的。
好處是時不時有退稅，不過我已經‘富’到了不會讓我享受這個‘福利’的那地步了……哎
可惜對我不適用啊哈哈哈哈
一叔兄客气了！我也喜欢和大家讨论理财的问题，互相学习。
是的，当然前提是你的账户已经开设了5年以上了。如果你在56岁才开设Roth IRA账户，那么你需要等到61岁才可以取出收益部分而不用缴税。
又学到了新东西！
居士文学城第一博主当之无愧！
谢谢提醒。我回头会补充进去。大部分存钱之后，在退休之前都是不会取收益部分的，更不会在五年之内就要取收益部分了。
1.退休金大头必须跟工资走被收管理费，各种原因还让你不能多交也不能少交，到年末才想起就晚了！
2.IRAs取出有年龄限制，不然要罚款，不存当年额度作废！
3.买股票亏钱，卖后不久买回的不算（Wash Sale），每年也就3K需要那么苛刻吗！
4.。。。
我觉得还是需要未雨绸缪。比如我们的退休账户里，一部分是税前资金(比如401k)，一部分是税后资金(比如Roth IRA0，这也是一种应对未来税率变化的对冲。
收入不能减去那7000美元。不能直接存Roth IRA，是因为收入超过了文章提到的门槛。这就是美国税法的复杂之处。
如果你事先没有10万美元的Rollover IRA/TIRA，就像我家一样，那么每年存$7000到TIRA、再转Roth，就不用额外考虑税的问题。
如果你有10万美元的Rollover IRA/TIRA，但是，你没有做任何转Roth IRA的操作，那么你的10万美元仍然呆在Rollover IRA/TIRA里，也不会触发新的税的问题。
我觉得你对税法的了解也非常透彻，这里面没有什么大的争议，哈哈哈。我用“神奇”，是因为国税局的算法把10万美元的税前资金的一部分，变成了“税后”。
我文章里有讲啊。
本金部分，可以随时（如果是直接存入Roth）或者等五年（如果是走“后门”转入Roth）取出。
收益部分，要等待59.5岁以后取。提前取出的话，需要交10%罚款并补税。
比如你从今年开始，每年存7000美元到Roth，五年共存了3.5万美元。6年后，这些资产增值到了5万美元。如果你那时急需用钱，那么你可以取出全部3.5万本金而不用担心缴税。如果你取出来4万美元，而你还没有到59.5岁，那么5千美元部分，就是收益，你需要缴纳500美元罚款、并缴税。
转换Roth前后，总的应该缴税的资金总额当然没有变化，还是10万美元。美国的税法虽然复杂，但是还是要讲道理的，不能胡乱收税的。
是的，弄懂了税法后面的道理，也不觉得多神奇。不过呢，我的10万美元本来全部是税前的钱，我也没有动它们；但是，就是因为做了一个后门Roth，其中一些资金“莫名其妙”地成了税后的了。因此，我说“神奇”。
另外，“表格8606，告诉IRS你做了Nondeductible IRA Contribution”：是，你做了“458美元是税后的钱”转入Roth IRA。但取出了“6542美元”作为收入，也就是说同时也把“（税后的）6542美元”整成了Nondeductible IRA Contribution in Tra IRA的，情况更糟了（回不到把7000美元全部放入Roth IRA的原始操作）！
哈哈哈，所以我说，美国税法被国会折腾成了天下最复杂的税法！
当初，高收入人群的传统IRA是不能转成Roth IRA的。2010年，国会通过法律，才打开了这个“后门”。
至于转换的时间，当然不需要马上转，只不过那样最省税。比如，如果我年初放了7000美元到传统IRA，半年后转Roth时，账户因为投资收益成了7500美元。那么增值的500美元就算收入要缴税的。所以，我才建议立刻转到Roth。
鹿葱姐，你想问什么尽管问，我懒不爱写，但还是比较清楚的，保证不会把你带到沟里去哈。
牛美眉，TFSA的存额限度每两三年会涨一涨，今年已经是7000了。
这取决于你的401k里的税后部分是怎么来的。
如果是Roth 401k，那么转入Roth IRA不用担心税的问题。Roth到Roth，不用交税。
如果是单纯的After-tax 401k，那么需要交税。比如你当初放了1万美元的after-tax 401k，如今变成3万美元。当你把它转入Roth IRA时，收益部分的2万美元，是要算成收入缴税的。
所以，我们要利用政府提供的省税渠道，合理合法地省税！
加拿大的Locked in RRSP相当于美国401K。
加拿大RRSP简称registered retirement saving plan,个人也能在金融机构开户，不需要公司介入。各类的RRSP加一起有个人年度抵税额度。加拿大是每年二月底是上一年RRSP的最后投资日期。交税多的一定多买点，要不钱全进政府腰包了。等老了，年收入低再取，可以降低税阶。退休金里的投资增值每年必须要跑过通膨，要不就亏了。通膨也是复利计算的！
加拿大的RESP是教育基金，买了政府给match2500的20% 。
在西方社会工作的目的就是养政府，养银行，养保险公司，养金融公司各类基金管理者。剩下的钱够吃饭，够旅游，够买汽油，够孩子课外活动就好。感觉最黑的还是政府！工资最大的额度都是贡献给政府了！然后政府逼着你为了当下少交税，开各种户头买各类股票。有时候，真想躺平！活着费劲呀！
哈哈哈，你是给我出难题啊！我不在加拿大生活和工作，从没有研究过那里的证券市场和法规，更没有第一手资料，因此我是绝对不敢乱写的。
也许西岛可以写一些。她在下面的评论提到加拿大有类次的产品，叫TFSA。
存入Roth IRA账户里的钱，必须是税后的钱，因此不能抵税。但是，未来的增值，就再也不用纳税了。
比如你今年存了7000美元，买了标普500指数基金。20年后，这些资金增长到了5万美元，那么你从账户里取出这5万美元时，就一分钱税都不用交了！
如果收入超过一个界限，Traditional IRA Contribution必须是税后的钱。但是，转换成Roth IRA后，将来的增值也是免税的。
谢谢分享！
再次恭喜！乘胜追加、继续加仓才对啊！
科技板块波动太大，我心脏不好。还是大盘适合我。
我感觉你没有看懂我的文章。IRA指的就是“个人"投资账户，根本不需要雇主的支持。
自1957年成立以来，标普500指数的平均年化收益率接近11%。