财富捷径
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这个世界上，除了死亡和纳税，没有什么事情是确定的。
--本杰明·富兰克林
对于美国的普通家庭来说，如何合理合法地避税或者省税是一个经久不衰的议题。今天我就和大家分享一下如何利用Roth IRA这一省税神器，在家庭理财中取得更高的投资收益。
一、什么是Roth IRA？
IRA指的是个人退休账户(Individual Retirement Account, IRA)。跟雇主支持的退休计划(比如401k/403b)不同，只要你的家庭有收入，你就可以在大部分基金公司开设自己的IRA账户，就算是那些没有收入的家庭主妇/家庭主男。
IRA有两种：传统IRA(Traditional IRA, TIRA)，和Roth IRA。当然还有Rollover IRA和其它的类型，它们超出了我们这里的讨论范围。
看到Roth这个词，你就能够猜到它是一种永久免税账户，所以说是最佳的个人退休账户。锦上添花的是，Roth IRA账户可以让你的后代永远继承下去。
根据国税局(IRS)的规定，在2024年，每个人可以存7000美元到IRA账户；而年过50岁的人士可以多存1000美元，即8000美元。
你可以不要小看这个数字！如果一对夫妻从25岁开始，每年每年存7000美元到Roth IRA账户，到65岁退休时，即使IRS不再提高每年可以存款的上限，那么他们就存了56万美元！按照每年10%的投资收益，他们的Roth IRA账户将会积累680万美元的永久免税资产！
就算他们从30岁开始，那么也存了49万美元的本金，加上收益，也有410万美元的永久免税资产！
值得一提的是，收益部分免税的前提是你的Roth IRA账户开设超过五年。如果你在56岁才开设Roth IRA账户，那么你需要等到61岁才可以取出收益部分而不用缴税。
正因为Roth IRA如此之好，国税局设定了可以直接往Roth IRA里存款的收入限制：在2024年，单个人收入上限是16万美元，家庭是24万美元。
超过这个收入限制的人，只能把税后的钱存入传统IRA账户，而退休后从这个账号取钱时增值部分是要纳税的。那么有什么办法可以绕过这个收入限制呢？
还真有，那就是另一个名闻天下的省税大法，“后门Roth IRA” (Backdoor Roth IRA)。
二、什么是后门Roth IRA？
顾名思义，后门Roth IRA是美国国会给高收入家庭的提供的一个省税“后门”。其工作原理如下：
- 我们把钱从银行账户转入传统IRA账户。在2024年，存入的上限是每人7000美元。而年过50岁的人士可以多存1000美元，即8000美元。
- 一旦钱出现在传统IRA账户(通常在一周内，最快两天)，我们立刻把这些钱从传统IRA账户转入Roth IRA账户。
根据我的计算，在30年内，通过后门Roth IRA转换的7000美元，可以为家庭省下2.1万美元的税金，足足是本金的3倍多！
如果你做了后门Roth IRA，记得在报税时需要填写表格8606，告诉IRS你做了Nondeductible IRA Contribution。更多详情，请看 这篇文章。
值得一提的是，如果你先前有税前IRA账户，无论是普通的Traditional IRA、还是Rollover IRA，在做后门Roth IRA时，你不能把当年的全部税后IRA Contribution都从你转入Roth IRA的金额中(也就是1099-R表格上的 Distribution)扣除，而是必须应用Pro Rata Rule计s算哪些部分是可以免税的。
这是因为，在国税局眼里，除了Roth IRA以为，其余这些IRA是一个大的整体，相当于一个大的“IRA池子”。因此，当你从其中转走的那一部分资金时，必须按照池子里税前税后的比例来决定有多少是税后的。
比如，你有10万美元的Rollover IRA，是从来没有交过收入税的。而你今年做了7000美元的后门Roth IRA。在次年报税时，IRS会把传统IRA和Rollover IRA看成一个整体；因此，我们原以为转入Roth IRA的7000美元全部是税后收入，但是IRS是按照比例来计算哪些转入Roth的IRA是税后的，即：
7000 / (7000 + 100000) = 6.54%！
也就是说，在国税局眼里，那些转到Roth IRA里的7000美元里，只有458美元是税后的钱，而6542美元是税前的钱！当然，你原来的10万美元的Rollover IRA里，其中的6542美元神奇般地成了税后的钱！
如果碰到这种情况，你可以采用下述方法缓解这种问题：
- 如果这些Rollover IRA全部来自先前雇主的401k/403b账户，可以考虑把它们全部转入当前雇主的401k/403b。
- 把这些Rollover IRA/Traditional IRA全部或者分几年转成Roth IRA，一劳永逸地解决这些历史遗留问题。
三、可以提前动用Roth IRA里的资金吗？
按照国税局的规定，在59.5岁之前，我们不能从Roth IRA账户取出收益部分，否则需要缴纳罚款和收入税。
但是，我们可以在59.5岁之前取出本金、而不要缴纳罚款或者税款！
具体规则如下：如果是直接存入Roth IRA的本金，马上就可以取出来；如果是通过"后门Roth IRA"，或者"超级后门Roth"(Mega Backdoor Roth)存入的本金，你需要等待五年时间。
如果你在59.5岁之前急需用钱，比如支付房子的首付或者孩子大学学费，你可以把Roth IRA账户里的本金部分取出。国税局总是假定你先取出的钱都是本金，简化了报税时的烦恼。
好了，你现在知道了Roth IRA的无穷威力了。如果你还没有开始开设Roth IRA账户，那么就从今年开始吧！
延伸阅读：
好處是時不時有退稅，不過我已經‘富’到了不會讓我享受這個‘福利’的那地步了……哎
可惜對我不適用啊哈哈哈哈
一叔兄客气了！我也喜欢和大家讨论理财的问题，互相学习。
是的，当然前提是你的账户已经开设了5年以上了。如果你在56岁才开设Roth IRA账户，那么你需要等到61岁才可以取出收益部分而不用缴税。
又学到了新东西！
居士文学城第一博主当之无愧！
谢谢提醒。我回头会补充进去。大部分存钱之后，在退休之前都是不会取收益部分的，更不会在五年之内就要取收益部分了。
1.退休金大头必须跟工资走被收管理费，各种原因还让你不能多交也不能少交，到年末才想起就晚了！
2.IRAs取出有年龄限制，不然要罚款，不存当年额度作废！
3.买股票亏钱，卖后不久买回的不算（Wash Sale），每年也就3K需要那么苛刻吗！
4.。。。
我觉得还是需要未雨绸缪。比如我们的退休账户里，一部分是税前资金(比如401k)，一部分是税后资金(比如Roth IRA0，这也是一种应对未来税率变化的对冲。
收入不能减去那7000美元。不能直接存Roth IRA，是因为收入超过了文章提到的门槛。这就是美国税法的复杂之处。
如果你事先没有10万美元的Rollover IRA/TIRA，就像我家一样，那么每年存$7000到TIRA、再转Roth，就不用额外考虑税的问题。
如果你有10万美元的Rollover IRA/TIRA，但是，你没有做任何转Roth IRA的操作，那么你的10万美元仍然呆在Rollover IRA/TIRA里，也不会触发新的税的问题。
我觉得你对税法的了解也非常透彻，这里面没有什么大的争议，哈哈哈。我用“神奇”，是因为国税局的算法把10万美元的税前资金的一部分，变成了“税后”。
我文章里有讲啊。
本金部分，可以随时（如果是直接存入Roth）或者等五年（如果是走“后门”转入Roth）取出。
收益部分，要等待59.5岁以后取。提前取出的话，需要交10%罚款并补税。
比如你从今年开始，每年存7000美元到Roth，五年共存了3.5万美元。6年后，这些资产增值到了5万美元。如果你那时急需用钱，那么你可以取出全部3.5万本金而不用担心缴税。如果你取出来4万美元，而你还没有到59.5岁，那么5千美元部分，就是收益，你需要缴纳500美元罚款、并缴税。
转换Roth前后，总的应该缴税的资金总额当然没有变化，还是10万美元。美国的税法虽然复杂，但是还是要讲道理的，不能胡乱收税的。
是的，弄懂了税法后面的道理，也不觉得多神奇。不过呢，我的10万美元本来全部是税前的钱，我也没有动它们；但是，就是因为做了一个后门Roth，其中一些资金“莫名其妙”地成了税后的了。因此，我说“神奇”。
另外，“表格8606，告诉IRS你做了Nondeductible IRA Contribution”：是，你做了“458美元是税后的钱”转入Roth IRA。但取出了“6542美元”作为收入，也就是说同时也把“（税后的）6542美元”整成了Nondeductible IRA Contribution in Tra IRA的，情况更糟了（回不到把7000美元全部放入Roth IRA的原始操作）！
哈哈哈，所以我说，美国税法被国会折腾成了天下最复杂的税法！
当初，高收入人群的传统IRA是不能转成Roth IRA的。2010年，国会通过法律，才打开了这个“后门”。
至于转换的时间，当然不需要马上转，只不过那样最省税。比如，如果我年初放了7000美元到传统IRA，半年后转Roth时，账户因为投资收益成了7500美元。那么增值的500美元就算收入要缴税的。所以，我才建议立刻转到Roth。
鹿葱姐，你想问什么尽管问，我懒不爱写，但还是比较清楚的，保证不会把你带到沟里去哈。
牛美眉，TFSA的存额限度每两三年会涨一涨，今年已经是7000了。
这取决于你的401k里的税后部分是怎么来的。
如果是Roth 401k，那么转入Roth IRA不用担心税的问题。Roth到Roth，不用交税。
如果是单纯的After-tax 401k，那么需要交税。比如你当初放了1万美元的after-tax 401k，如今变成3万美元。当你把它转入Roth IRA时，收益部分的2万美元，是要算成收入缴税的。
所以，我们要利用政府提供的省税渠道，合理合法地省税！
加拿大的Locked in RRSP相当于美国401K。
加拿大RRSP简称registered retirement saving plan,个人也能在金融机构开户，不需要公司介入。各类的RRSP加一起有个人年度抵税额度。加拿大是每年二月底是上一年RRSP的最后投资日期。交税多的一定多买点，要不钱全进政府腰包了。等老了，年收入低再取，可以降低税阶。退休金里的投资增值每年必须要跑过通膨，要不就亏了。通膨也是复利计算的！
加拿大的RESP是教育基金，买了政府给match2500的20% 。
在西方社会工作的目的就是养政府，养银行，养保险公司，养金融公司各类基金管理者。剩下的钱够吃饭，够旅游，够买汽油，够孩子课外活动就好。感觉最黑的还是政府！工资最大的额度都是贡献给政府了！然后政府逼着你为了当下少交税，开各种户头买各类股票。有时候，真想躺平！活着费劲呀！
哈哈哈，你是给我出难题啊！我不在加拿大生活和工作，从没有研究过那里的证券市场和法规，更没有第一手资料，因此我是绝对不敢乱写的。
也许西岛可以写一些。她在下面的评论提到加拿大有类次的产品，叫TFSA。
存入Roth IRA账户里的钱，必须是税后的钱，因此不能抵税。但是，未来的增值，就再也不用纳税了。
比如你今年存了7000美元，买了标普500指数基金。20年后，这些资金增长到了5万美元，那么你从账户里取出这5万美元时，就一分钱税都不用交了！
如果收入超过一个界限，Traditional IRA Contribution必须是税后的钱。但是，转换成Roth IRA后，将来的增值也是免税的。
谢谢分享！
再次恭喜！乘胜追加、继续加仓才对啊！
科技板块波动太大，我心脏不好。还是大盘适合我。
我感觉你没有看懂我的文章。IRA指的就是“个人"投资账户，根本不需要雇主的支持。
自1957年成立以来，标普500指数的平均年化收益率接近11%。