丹黎
拿得起，放得下。
超级收割机来了。 民主党！ 当初那些吹牛的， 对超级富裕阶层， 10亿以上资产的多征税的主张， 一个都没搞定。 搞不定超级富裕阶层， 估计都被大富豪大财团们搞定了。 因为这些人是他们的金主，有钱游说， 就拿那些勤勤恳垦， 埋头苦干的中产阶层开刀！
昨天，众议院民主党出台了对退休账户进行改革的法案。 说是针对“富人”，一些改变根本不考虑年收入， 只看退休账户， 肯定会影响很多国人。 所谓对“富人”的变化，门槛很低，年收入40万美金。 估计很多华裔都被网住了。 而且一些改变根本不考虑年收入， 只看退休账户， 肯定会影响很多国人。 特别是在两岸工作的。
杀招最狠的是瞄准了罗斯（Roth) IRA的“后门”和 罗斯 IRA的“超级后门”（Mega back-door）。 罗斯账户里的增长是免税的。 但对罗斯的投入是有限制的， 目前如果个人的收入超过14万美金／年， 就不能对罗斯投入（收入限制金额和纳税方式，婚姻状况有关）。 而且最多每年只能投入6千美金，如果超过50岁是7千。
但是人们可以“走后门”对罗斯进行投入（下示意网图） – 把没有收入限制的传统IRA， 或者罗斯401K 账户中的钱转进罗斯账户。 IRA 和401K 的供款是税前还是税后有收入限制，但罗斯账户中未来的投资增长和退休分配是免税的。 所以很多人对此进行投资分配。
而所谓的“罗斯超级后门”策略使用的原理类似于罗斯后门。在401K计划中使用税后供款。 现在401K的税前供款限额不到2万美元， 税后供款则能达到 5万8千美元。 储户然后将这些投入转换为不受公司401K限制的罗斯账户，获得免税投资增长的好处。
现在民主党的法案一是要消除 IRA 和工作雇主计划（例如 401(k) 计划）的罗斯转换后门：不许转换； 二是将禁止雇主401K计划中的税后供款。 两招结合，中产的工资稍微高一点，就无法再向个人的罗斯账户供款了。 民主党的堵“后门”， 大割中产的韭菜。
据说这样的改变是为了削弱使用退休账户作为避税手段，而让低收入美国人更好地建立退休储备。 这是啥逻辑？ 中产不能往退休账户里多放钱了， 低收入者就能多放了吗？ 要割中产的韭菜呗。 老拜登雄心勃勃地要搞到3.5万亿来实现他的建筑计划， 割不动富人， 就拿中产的退休账户开刀。
也是因为某些富人太会避税了。PayPal 联合创始人泰尔 (Peter Thiel) 1999年拥有的罗斯 IRA 账户， 当时账户只有不到2,000 美元，2019年他的罗斯账户有50 亿美元！ 这两年股市豪涨，保守估计也有65亿了。 “超级富豪逃避纳税”，引起了议员们的愤怒。 但堵罗斯账户后门的法案和收入无关。 凡走“后门”的， 一律被堵住了。 中产躺枪！
当然民主党人必须要有多数来通过实现这个法案。 共和党人在坚决反对中，但得到多数估计还是容易的。 法案还包括如果个人 IRA 的总价值超过 1000 万美元，就不能再向罗斯 IRA 或传统 IRA 供更多的款。这个条款适用于应税收入超过 40 万美元的单身纳税人。已婚纳税人共同申报的门槛为 45万 美元，户主为 42万5,000 美元。 简直是在鼓励家庭分开纳税。
传统 IRA、罗斯 IRA 和固定缴款退休账户的总和超过 1000 万美元的个人必须在第二年提取至少 50% 的超额部分。 账户总额超过 2000 万美元的人必须退出罗斯 IRA 和 401(k) 计划。 泰尔的账户指数递减下去， 7、8年就见底了。 富豪避税之路被堵死。
不过剩下的10米，还是可以避一避的。 按一年前的数据，美国现在拥有千万刀净资产的户主有145.6万，有这个数的资产，连top 1 % 都进不去， 是1.13%。top 1% 富人们拥有34. 2万亿美金， 而低端50% 净资产人， 拥有的资产是2.2万亿, 相差15倍。 上图是家庭资产（非净资产）的百分比排位，80%大约为半米。 25%是 10275 美金； 50% 是97300.
因为股市的繁荣，罗斯账户中的金额增长迅速， 因为增长不纳税，对股市的操作特别合算。 美国的贫富差距在迅速扩大，民主党的提案，向中产开刀，是个能减少社会财富不均的好提案吗？人算不如天算， 政府也是“天”的一部分哈。
==“躺平的韭菜能逃过被割的厄运不？”
如果人生可以从来我希望本科念会计师加研究生念律师专精财经。哈哈
40K的双职工家庭收入博主说得对在一线城市老中圈不少，不过我想老外应该较少。40k收入有之但双职工少。Why? 都说老外数学不好，真算帐，这一笔是一笔，pro and con 算的可精了。Hence 答案在税收问题。
40k说白了就血汗钱，扛工仔拿w2，中上收入，低不成高不就，收入不够高，师爷们的千万招数用不上(富豪花样避税看了只会让人头晕加眼馋)，收入又不够底舍福利只能干望眼。长久政党轮替有捡到芝麻沒被补刀就要偷笑。
在任人割韭菜吗？除了搬到tax free states(前提生活品质或薪水变化不大) 少交点税，还真沒想有其好招。
===“友谊第一比赛第二！交税的都算不上是富人。瞧我们川总富得流油都不用上啥税。”。
举个例子，很多名星会说入不敷出，又是增装费，又这又那，开销多。一线城市中上中产众生大多追求什么？一年过2次度假，百万住房+-(沒办法一线就这价，然后努力供房贷)，一月上几回好馆子，开好车或都有那么个fancy 烧钱爱好，有子女的读上好的公/私立。钱就这么消失了。
一个人需要多少钱才快乐？很久前有个报道研究中间值是7，8万(我觉得一线单身+1,2万也适用),过了这值，金钱就只是个数。
举例Roth 401K， 根本不是一定要变成Roth IRA的。 对于绝大部分的投资人，都是买基金。 Roth 401K 就是费用稍微高一点，选项稍微少一些。而且在同一个雇主那里工作的时候，也不允许把Roth 401K换Provider。
--Backdoor Roth 本来就是在钻空子，封掉应该。
其实不是“钻空子”。都是合理的。
Roth 401K， 是交过税的钱，普通人就是20K年限额 + 公司的Match3-6%。
Traditional IRA，是税前的，普通人（140K收入以下） 就是 6000 (50岁以下）。
要把Roth ４０１ 变成 Roth IRA，不需要缴税，因为已经缴纳过了。没有什么不妥的。
要把Traditional IRA 变成 Roth IRA，还是要缴税，也没有什么不妥的。
至于MEGA Roth是如何操作的，我们普通人不需要知道，因为我们做不到那么大的饼。退休账户里面超过５００万美金？ 我自己认为不是好的事情。 因为７２岁后要强制提取。
--IRA， 401k, 457b, 403b 等等税务优惠，目的是让普通纳税人储蓄。
--美国家庭年收入400K的，占收入人口的2%不到。 （2020年数据：顶端2%的收入是387K以上的）
--让2% 的高收入家庭不再享受税务优惠，我觉着很合理。
--新的提案，也是针对400K家庭收入以上的。 对于我们普通人， 还是可以把Roth 401K转换为Roth IRA， 或者把 Traditional IRA 缴税后变成 RothIRA。
--政府的目的是要“均贫富”， 美国的贫富差距实在太大。但是政府应该瞄准“大资产（1000万资产意思）”和“高收入（400K年收入以上）”。 我没有仔细读这个提案，好像也是这么提议的。