1040和家庭理财（V)---总结篇

前面四个部分对1040表逐步进行了分析，大家看得出我不是专业人士，许多项我也说不出一个所以然来。从许多网友向我提出的问题来看，不少网友还是局限在1040表本身，解决自己现在面对的问题。这和本人写这个系列的出发点是不完全一致的。本系列是聚焦于1040表的逻辑，从而找出适合自己家庭的理财方式和投资方式。这个总结篇就是回顾一下1040表，提出大家可以思考的角度。

正如第一篇里讲的，美国的收入税可以简单地用一个公式来描述：

税收=（income-deductions）*税率-credits

从这个公式里可以看出，要少交税，你可以通过减少收入，增加deduction和credit来达到这个目的。但每家庭的收入和消费水平是不一样的，这也涉及到后面的许多deduction和credit是否能得到的实际问题。正因为这样，所以，每个家庭的理财方式是不一样的。只有您搞清楚了您自己的税收情况，您才能设计出合适您家庭的理财方式。

在减少收入的方式上，除了通过雇主直接存钱到退休账户（401K,403B,457和SIMPLE IRA等） 之外，还可以通过Flexible Spending Accounts（FSA）以及通过雇主直接给non-profit或charitable组织捐款的方式。少数雇主甚至让雇员直接从payroll里扣除工作相关的费用，如雇主管理的parking等。这些直接扣除的费用不会出现在您的W-2表的第一栏。对于有投资的家庭，投资方式是不是也要考虑--是 CD/Marney Market Fund还是股票/municipal bond？也可以根据收入的来源来决定是否推迟特定的收入，如股票的capital gain等。

在增加deduction方面，看起来大多是生意相关的东西， 如投资房一类。Traditional IRA的deduction也是普通工薪家庭为退休准备的一种方式。但总起来讲，方式有限。

Credit是普通工薪家庭应该尽量利用的减税方式。credit是为中产家庭特别设立的减税方式，千万不要错过，也应该理直气壮的拿回来。由于它们是给中产家庭的，所以，都有AGI的限制。这是每年填完税表之后第一个要考虑的计划。

（不要被我在第一篇里列出来的税率和收入的信息迷惑。高收入的人士在税收上的优惠往往是看不见的。他们的收入，在超过一定数字后就不用交social security，这是6.25%的优惠。考虑到雇主的match也是羊毛出在羊身上，就是12.5%了。而靠红利和long-term capital gain的人家，不仅没有Social Security税，还没有medicare税，而且税率才15%。把所有这些税加起来，以前看到过一个统计数据（凭记忆，不一定精确。以前爱读Scott Burns的专栏，应该是他写的。），税率最高的家庭是收入15万-25万的这个group。而所有group之间的差别不大，在2%以内。）

上面的这些思考是短期的。理解1040表的逻辑，更重要的家庭理财的长远规划。孩子的大学费用规划，是529还是父母的退休优先？退休金存多少？以什么样的方式存？是tax-deferred的401K/403B/457/traditional IRA，还是Roth IRA, 甚至有cash value的Universal Life Insurance?俺在生活中见过许多朋友买WFG推销的VUL，几年后后悔莫及的不少。这些人都是不愿意花时间来研究税收的逻辑，也就不知道到底什么样的金融产品合适他们，被agent几句似是而非的话，就落进了圈套。你看这些话对你有多少吸引力吧：VUL--可以为退休准备，钱拿出来时是以借的方式，不用交税；可以作为孩子上大学的准备，也是借，但这些资产在计算expected family contribution时不算在父母的资产上；中间投资的增长是不交税的，和你的IRA一样，拿出来也不交，从头到尾就没交；由于是life insurance,作为遗产给孩子也不用交遗产税。这个产品适合您吗？（每个金融产品独有其特定的合适对象，UL其实也一样有它合适的家庭对象。）

家庭理财就象下一盘棋。你先必须了解规则，才能玩。要赢，就不能只看眼前的一两步，还得目光放远一些，为今后做好规划。

最后祝大家发财！


（二0一0年三月二日）