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美国之所以能成为世界强国,成为先进科学技术生产力的代表,与它对教育的重视是分不开的:先有哈佛,再有美利坚。教育是历届美国政府中开支较大的项目,其中就包含对各个家庭的教育税收抵免。我们这些经历过落后就要挨打的惨痛经历的中国人更是将教育视作于对孩子人生的必不可少的投资,不管家庭收入如何,孩子的教育投资不能缺失。因此了解和掌握美国的教育[阅读全文]
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一、什么是收入所得税抵免(EIC/ETIC)收入所得税抵免是针对中低收入工薪阶层的税收抵免。根据纳税申报人的劳动所得,申报方式,和受扶养孩童人数的不同,收入抵免额从$529到$6557不等(2019年)。这是一项可退还的税收抵免,也就是说纳税申报人甚至在没有纳税应缴额的情况下可以收到国税局的退税支票。二、如何获得收入所得税抵免1.纳税申报人税表1040中调整后的总收[阅读全文]
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四、领养的税收抵免优惠有领养行为的纳税申报人可以申领每个未满18周岁的领养孩童高达$13810的税收抵免优惠。被领养孩童如果是美国公民或居民,不论领养成功与否,都可以将相关的律师费,法庭费,旅行费以及其他一些和领养孩童有关的直接费用计入领养费用用以申报税收抵免。如果领养的是国际孩童,直到领养成功才可以将相关费用计入领养费用申领领养税收抵免。这[阅读全文]
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三、其他受扶养人的税收抵免优惠(OtherDependentCredit/ODC)这是Trump政府新税制中新设立的税收抵免优惠。合乎资格的每个受扶养人可以有$500的税收抵免优惠。受扶养人必须拥有美国公民,居民身份,对年龄没有限制,但不得同时和前文所提到的CTC或ACTC同时申领。因此,如果一个年满17或以上的孩童,没有资格申领孩童税收抵免,但可以申领该项税收抵免。受扶养人除了可以用SSN[阅读全文]
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二、孩童税收优惠(ChildTaxCredit/CTC)和附加的孩童税收优惠(AdditionalTaxCredit/ATCT) A、孩童税收优惠(ChildTaxCredit/CTC) 1.孩童必须持有有效的社安号码(SSN),如果孩童只是持有个人纳税识别号码(IndividualTaxpayerIdentificationNumber/ITIN)或者领养儿童纳税识别号码(AdoptionTaxpayerIndentificationNumber/ATIN,不得申领孩童税收优惠,但可以申领附加的孩童税收优惠 2.孩童税收优惠是[阅读全文]
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在前面的文章中,我们已经讨论和介绍了在个人申报所得税时如何列举符合资格的受扶养人,可领取的受扶养人的税收抵免以及税收抵免的几种形式。这里我们详细讨论一下受扶养人税收抵免的具体优惠。规则,内容,品目繁多,将分几篇文章进行介绍。一、子女及受扶养人照顾费用的抵免优惠CreditforChildandDependentCareExpenses这项优惠只有在纳税申报人有劳动所得的情况下或在找[阅读全文]
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一年一度的报税季节很快就要来到,各路财务大咖的省税避税大招层见叠出,循循善诱地教导我们要最大限度地利用好各种税收优惠。听客看客的我们往往被一些基本的概念搞得一脸茫然,不谙其真谛一点。美国的个人所得税优惠主要有一下三类:1.税收免除(TaxExemptions)Trump政府的新税制改革,取消了这一优惠政策(2018-2025)。2017年,每个家庭成员都可以获得$4050的税收免除[阅读全文]
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(2019-10-11 10:43:12)
小费收入报税,一直是一个充满争议的话题。因其缺少有效的监控和跟踪手段,许多纳税申报人采取少报甚至不报的方式来少缴或不缴税款。就拿餐馆业来说,其经营涉及到大量现金交易,餐馆工作人员也会得到大部分以现金为主的小费收入。因此这一行业很受国税局关注。了解一点小费相关知识,可以帮助纳税申报人正确合理报税,并能未雨绸缪,为将来的退休生活提供足[阅读全文]
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在报税时,纳税申报人可以根据自己的情况选择申报状态:单身申报,夫妻联合申报,夫妻单独申报,户主身份申报,鳏寡申报。 其中较容易引起混淆的是户主身份申报和鳏寡申报。本文着重就这两个申报状态做详细说明并就各种申报状态利弊做一简明比较总结。 一、户主身份申报 首先要确认纳税申报人自己是否合乎户主身份。通常有以下三个方面需要考虑: 1.税务[阅读全文]
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新的税制改革,也就是2017年12月22日通过的《减税和就业法》(TCJA),取消了原有的抚养权税前豁免金额($4050/受扶养人),也就是目前的家庭抚养权豁免金额为零,但确认了抚养权可以享受的税收抵免和福利。这些税收抵免和福利可以包含以下几个方面:孩童税收抵免,其他孩童税收抵免,其他受扶养人的税收抵免,劳动收入抵免,孩童和受扶养人的照顾抵免,教育抵免和[阅读全文]
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