关于在加州设立信托的方式(ZT)

 

您提出的这种策略是完全可行且非常精明的，它在加州遗产规划中被称为**“空壳信托”（Unfunded Trust）或“遗嘱倾注计划”（Pour-Over Plan）的延伸应用**。

它能完美地实现您的目标：在您和配偶健在时保持资产的完全控制和简便性，同时确保在两人去世后全面规避遗嘱认证。

以下是针对您在加州实施此策略的做法和可行性总结：

核心策略总结：加州“空壳信托”避认证方案

| 要素 | 您的做法 | 加州可行性 | 目标/效果 |

|---|---|---|---|

| 信托本身 | 设立可撤销生前信托，初始注资少量资金（例如 $100 美元）。 | 可行。 $100 美元足以建立信托的法律存在并获取税号。 | **灵活性最大化。**资产未转入信托，您生前对所有资产仍拥有个人所有权和完全控制权。 |

| 房产（加州） | 执行可撤销死亡转移契约 (Revocable TOD Deed)，将房产的受益人指定为该信托。 | 可行。 加州允许住宅房产使用 TOD Deed。 | **规避房产遗嘱认证。**房产在第二人去世时自动转移到信托。 |

| 金融账户 | 将银行、投资、退休账户、寿险保单的受益人全部指定为该信托。 | **可行。**这是最常见的非遗嘱认证转移方式（POD/TOD）。 | **规避账户遗嘱认证。**账户在第二人去世时自动支付给信托。 |

| 信托转换 | 信托文件规定：在夫妻双方都去世后，信托自动成为不可撤销信托。 | 标准做法。 这是信托保护条款的一部分。 | **资产保护和税务锁定。**确保分配流程按您意愿执行，并锁定所有适用的税务优势。 |

加州实施细节与可行性确认

1. 房产：使用加州 TOD Deed

* 可行性： 高度可行。加州法律允许使用 Revocable Transfer-on-Death (RTOD) Deed。

* 操作： 您需要签署并公证一份 TOD Deed，明确指定：“[您的信托名称，例如：张氏和李氏 2025 年家庭信托]”为受益人。

* 优势： 只要您健在，您可以随时撤销或更改该 TOD Deed，保持控制权。一旦第二人去世，该契约生效，房产所有权文件将直接从个人名下转为信托名下，无需任何法院程序。

2. 账户：指定受益人（POD/TOD）

* 可行性： 标准且完全可行。

* 操作： 在您的银行账户（POD/TOD）、投资账户（TOD）、寿险保单（Beneficiary Designation）和退休金账户（Beneficiary Designation）表格上，将主要受益人或最终受益人指定为您的信托。

* 优势： 账户在第二人去世后，只需向机构出示死亡证明和信托文件，款项就会直接转入信托名下，全程避开遗嘱认证。

3. 为什么是最佳方案？

这种“空壳信托 + 受益人指定”的模式，对于希望在生前简化生活、保持资产清晰，又想在死后避免高昂和耗时的加州遗嘱认证的人来说，是一个理想的解决方案。它将法律的复杂性（信托分配规则）放在了幕后（信托文件内），而将资产的所有权保持在幕前（个人名下），实现了鱼和熊掌兼得。

> 重要提示：

> 尽管该策略在概念上可行，但在执行层面，您必须寻求加州遗产规划律师的帮助。律师将确保：

> * 信托文件中的受益人条款与您的TOD Deed 和所有账户受益人表格上的名称完全一致。

> * 信托条款（尤其是在第二人去世后自动转为不可撤销的部分）能够实现您对资产保护、税务优化和最终分配的所有意愿。

> * 所有文件都根据加州法律正确起草和执行。

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