Mega Backdoor IRA/Roth IRA上限

家有中学生，调整年收入15万上下的中产阶层，未来小孩申请大学可能发现，由于股票存款等家庭资产，其EFC可能超过所申请学校的花费。人们都建议存满401k等退休计划，因为往年存入该类计划的数额不计入当年收入及家庭资产，现在减少家庭资产，可为将来小孩大学申请FA未雨绸缪。

然而，我们知道各类退休计划都有许多限制。比如401k在2018年(elective deferral)限额18500，而Roth IRA不仅限额5500，年收入也不得超过一定数额，如夫妻联合报税调整后总收入不得超过199000。对有401k帐号的人来说，如何突破这类限制？这里提供一个可能的途径，每年至少可以在退休或Roth IRA帐号上多存36000+从而使将来的EFC减少1800/年。其步骤如次。

网上或打电话询问雇主401k等计划是否允许non-Roth after-tax contribution，如果答案是否定的，则无法采用该法。但如果回答是肯定的，则可以在401k等计划中存入该部分，使得当年存入总量达50000之多(加上雇主的部分, defined contribution plan)。在2018年，该限额是55000。如若转入Roth IRA，这里有两种选择。一是问contribution在雇佣时可否distributed(in-service distribution)，或是雇主401k计划有Roth 401k选项(in-plan Roth rollover)。注意401k计划中除了正常的contribution(elective deferral)外，这里的contribution必须是non-Roth after-tax，而其步骤则为mega backdoor IRA/Roth。