遺產節稅 生前轉移財富zt

即使你沒有一筆巨大的遺產，還是有辦法以省稅的方式，把財富傳給你的家人或親友，從而改變他們的生活。許多人在有生之年就進行財富轉移，以期減少其遺產和遺產稅。

免稅贈與每年1.2萬

以下是理財專家建議的一些減少遺產稅的策略。

首先，你可以每年贈與家人或親友一些金錢。每人每年無須向國稅局申報贈與稅即可贈與某人的金錢限額為1萬2000元。假如你有三個子女，你可以無須申報贈與稅向他們每人贈與1萬2000元。而夫妻雙方可以將其贈與限額合併，每年向每個子女贈與2萬4000元。

在你的有生之年免贈與稅的贈與總額為一百萬元，但只有超過每人每年1萬2000元的額度才會被計入這一百萬元限額。你還可以適當選定贈與時機。夫妻雙方可以在12月向孩子贈與2萬4000元，然後在1月再贈與2萬4000元。專家表示，這筆金錢可以幫助子女償付買房的大部分頭款。

此外，每人的身後財產一次性豁免遺產稅額度為二百萬元。夫妻雙方合計遺產免稅額度則為四百萬元。假如你以遺囑為子女留下一百萬元遺產，他們可以在你身故之後很快得到這筆錢。但要是你將一百萬元投入信託基金，該筆遺產可以有機會增長到二百萬元，從而使得子女可以免稅繼承的金額大幅度增加。而此項遺產稅豁免額度的使用只有唯一的機會，因此要善加利用。

529計畫付子女學費

另外，你還可以考慮為後代支付大學教育學費。因為向529計畫及大學預付基金供款，這些基金可以免稅增長，只要最後取款用於支付教育開支，將免於稅收。你每年向529計畫供款的限額為1萬2000元，或者可以一次性預先繳納五年的供款。

成立信託、私人基金

你還可以直接開支票，為孩子們支付大學學費或醫療費用。但不能將支票開給受益人，而是要付給學校或醫院。

除此之外，你還可以通過設立信託或是私人基金會的方式傳遞遺產。結合人壽保險理賠、退休儲蓄以及房產增值，大多數人的遺產總額都會超過30萬元，因此值得設立一項信託來保護其財產不受債主或離婚的傷害。但理財專家表示，IRA帳戶不應該流入信託，因為將該帳戶直接作為遺產留給子女的稅務優惠更大。

對於遺產規模超過50萬元以上的人們來說，他們可以考慮設立私人基金會，來資助一項慈善事業。基金會可以支付子女或後代一筆薪資，作為管理基金會的報酬。

但基金會每年必須花費5%的資產來資助慈善事業。設立一家小型基金會花費大約是2500元至五千元左右。較大的基金會則需要花費多達五萬元。

而對於預計將獲得遺產的受益人來說，假如你繼承到父母的住宅，立即將其出售的話，可以避免今後支付房產升值稅，因為遺贈房產的受益人納稅基數以原物業所有者逝世之時的市值計算，而不是其先前購房的價格。

假如你繼承到一個羅斯IRA帳戶，理財專家建議你最好按照自己的生存壽命預期，逐年提取資金，因為該類帳戶的投資收益將遞延稅收。但你必須在遺產贈與人去世當年12月31日之前提取第一筆款項，否則你將放棄此項權利，自動轉為五年限期取款。並且，你也不能將羅斯IRA帳戶轉入你自己的IRA帳戶之中，它必須保持獨立。