还是401K的事

401K从税务状态上，可以有三种钱：pre-tax, Roth, and after-tax. 有些公司提供的plan 只有前两种，前两种2024年这三种的总和是$23,000. 有些公司提供的plan包括after-tax, 那么2024总和是$69,000.

从财政来源上，有两份，一份是雇员，上限是上面提到的税前和罗斯的总额$23,000。另外一份来自employer, 理论上最大金额是$69,000-$23,000=$46,000. 

复杂的事情来了。如果是高薪人员，每年只让存$23,000,那不是从税法政策上逆向歧视高薪人员吗？高薪人员退休后401K里的钱怎么够花？高薪一辈子，退休了去过低薪的日子？于是，如果存满了$23,000, 可以继续存，那么$23,000以外的钱就必须是after-tax才能存, 直到碰到$69,000这个天花板。

Wait, 雇员存那么多，把$69,000占去一部分或者都占去了，那employer match和employer提供的其他退休金项目，比如defined contribution retirement plan的钱放到哪里去？答案是：先放到常规401K账户，如果那里装满了，到了$69,000的限额，雇主的401K plan会有另外一个容器可以装钱，这个plan有不同的名字，比如restoration plan.  多余的钱就存到了这个后备plan.  

后备plan和401K的钱在税务上是区别对待的。比如前者在你退休时只能取出，按ordinary income交税，而不能象后者可以滚到IRA或者ROTH IRA. 滚的动作是不交税的。