关于529计划，尽可能地作个全面总结，欢迎补充！

1. 529计划又叫529账户，是一个投资账户，开设以后可以选投指定的投资基金。投资收益部分当期不收税，视具体支取情况，延税或免税；

2. 529计划主要用于高等教育，目前也可以用于小学中学的私校学费，但每年支取不超过1万；

3.对于qualified expense，包括学费、必要的生活费、书本费等，529账户收益免税；

4. 账户收益情况取决与选投基金的收益，与投资期限、风险承受相关；

5. 529账户持有人一般是父母，孩子作为收益人。这种持有结构可以在计算FA时，将529账户资产视为父母名下资产，并不影响获得FA的estimated family contribution(EFC)  的计算；如果以祖父母名义开设的账户，在初次申请FA时不计入家庭资产，在开始从账户支出学费后计入；

6. 529账户各州有不同的plan, 允许跨州选择。部分州允许对放入529账户的钱作税前扣除，但是有约束条件；

7. 529账户对存钱的来源没有限制，亲朋好友都可以存，但每人每年有1万5的限制，是由于每年免税赠与额是1万5。现在放宽到一人一次可以存入5年的额度，即最多存7万5。

8. 每个529账户的收益人是一个孩子，但是如果这个账户的钱没有用完，可以变更收益人，留给其他孩子或者孙子孙女。

9. 适合什么样的家庭？确定孩子要上大学花钱、拿不到full ride、准备了资金的。

其他不足的部分欢迎补充讨论！