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闲聊退休(1):注意457B退休计划的”特殊追赶“

(2015-02-03 00:07:16) 下一个
许多人都知道401K或403B,但未必了解457B,或没注意它允许“特殊追赶”(Special Catch-Up)特点. 其实与401K/403B/IRA等一样,457B也是补充退休计划之一。如果你在州,县,市一级政府部门以及公或私立学校等单位工作,应该都有457B退休计划。应该向雇主了解,看是否提供并且加入该退休计划。 你若符合条件,最好别放过它。通常它可以与其它如401K403B并存,也就是说同时参加457B和403B与401K之一,以追求退休计划扣款最大化及延迟缴税。2015年的457B计划的最大年扣款限额比2014年提高500美元(401K和403B也是如此),详见下:
 
2014年457B计划限额 (Deferral Limits)
标准限额:$17500 (standard deferral limit)
追赶限额(50+岁):$5500(catch-up limit)
特别追赶限额可至:$35,000(special catch-up limit),可达两倍标准限额
                     
2015年457B计划限额 (Deferral Limits)
标准限额:$18000 (standard deferral limit)
追赶限额(50+岁):$6.000(catch-up limit)
特别追赶限额可至:$36,000(special catch-up limit),可达两倍标准限额
 
如上所示,457B与其它退休计划没有大的区别。唯一不同的是, 特殊追赶限额(special catch-up limit)可达标准限额的两倍(2015年为36,000美元)。该条款是2006修改税法后,允许那些工作期间对退休计划的额度未能放满的将要退休的人员,可以在达到法定退休年龄前3年内,放入年标准额度的两倍。请注意下面的例5:短短3年,夫妻在两计划中可放入$36万!
 
例1: 夫妻王某和太太均为45岁,2015年向457B计划中最多可放$18000/年/人,夫妻俩人共计$36,000/年
 
例2:如王姓夫妻均为55岁(50岁+),故2015年可各在457B计划中可放限额$24000/年/人,夫妻俩人共计$48,000/年
 
例3:假定王姓夫妻计划2018年66岁时退休,他们年轻时工作期间,多年未能参加退休计划或退休计划扣款并未达到最大额度。因此2015年,他俩63岁时开始向457B连续三年(至66岁),在457B中放入special catch-up 限额(双倍标准额度)$36000。夫妻俩人3年共计放入:$216,000 (= 2人x $36000/年/人x 3年)。 

例4:假如其它条件均与例2相同,只是王姓夫妻同时还参加403B。因此每年俩人可再放入$48,000($24000/年/人) 。这样他俩退休前任意3年,两计划中总共放入$288,000万($288,000 =144,000 + 144,000 )。 

例5:假如其它条件均与例3相同,同时王姓夫妻还参加403B。因此,每年俩人可再放入$48,000 ($24000/年/人) 。这样他俩退休前3年(63-66岁),457B和403B两计划总共放入$360,000 ($360,000 =144,000 + 216,000 )。 

注意例4与5的区别在于457B的Special Catch Up. 最后需要说明的是, 所有放入退休计划中的钱必须“EARNED".  例如,王姓夫妻的银行利息所得,或者王姓夫妻当业余地主的房租均认为是“被动”收入,是不可以放入退休计划中。 


 
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