少有人的路

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朋友Chiali说的:“ 有的人因為多讀書變得謙卑,有的人因為多讀書變得驕傲,所以生命風景也會不同 。”
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关于孩子报税的问题

(2019-04-06 05:08:08) 下一个

朋友在微信群里问,我收集了一下回复,大家帮忙看看,是否合理?如果大家还有不同的方法,请一定赐教。谢谢!

2018年夏,孩子在大学里勤工助学,有数千美金的收入,学校发了W2。
根据IRS的规定,她的收入没有到达单独报税的数额,因此她个人就不单独报税了。
我们夫妻联合报税的时候,把她算为dependent,问题是:她的收入是否要算为我们的收入?

  • 如果不算,下面的问题就没有了。
  • 如果要算,就要输入她的W2的数据。 我用的报税软件是TAXACT,目前还有找到从哪里能输入dependent 的 W2。

回答1:
Do I need to file my own taxes if I'm a dependent?
Even if you're a dependent, you'll generally need to file your own 2018 tax return if:

Your earned income (money you made by working) exceeds $12,000, or
Your unearned income (interest, dividends, capital gains, etc.) exceeds $1,050, or
Your business or self-employment net income (gross minus expenses) is at least $400, or
Your gross income (earned plus unearned) exceeds the larger of $1,050 or your earned income (up to $11,650) plus $350.
But even if your income falls below these filing requirements, you'll want to file your own tax return to get a refund of any federal or state taxes withheld from your paychecks.

回答2:
2018 年已經沒有exemption 的宽減額這一項目。小孩可以自己报稅,拿回預繳的联邦和州稅。但是不拿 Standard deduction. 让父母 去Claim: 
a) Standard deduction.
b) Child tax credit.
c) American opportunity credit.

回答2的补充:
IRS site has detailed instructions. I just filed my teen W2 income separately. Make sure in kid's 1040 to check someone can claim him as a dependent. Thus, the parents can claim the $500 child credit that is the only benefit in parents tax return. Standard deduction is independent of number of children.

回答3:
孩子自己报税拿回预付款,同时claim是其他人的dependent。然后,父母报税claim孩子是他们的dependent,并且可以拿回可拿的孩子有关的credit。
这样孩子自己报不用交税,要是和你们报在一起可能要交税,孩子的预付税没法拿回来。

又想起一个新问题:
孩子头上有钱,是不是还要交大学的学费?我听说,如果孩子打工收入超过$6500,其中的50%需要用来交自己的学费。这个又怎么处理呢?

网友 Morning3evening4 的帖:
http://bbs.wenxuecity.com/bbs/znjy/4533222.html
我没有看懂,先存着。

急加油

一直以为上大学的孩子有一定收入后,可以完全脱离父母报税(父母不把孩子当dependent)。这种情况下,如果因为父母收入高(16万-18万之间为phase-out区间),不能拿education credit, 孩子可以自己拿。昨晚朋友用软件试,发现不行,才搞清不行的原因:孩子独立报税拿refundable 的1000有很多条件,上大学孩子基本不可能。我读过8863的说明,也就只看自家的情况合适不合适,走那条途径,没仔细研究其它不同情况。。。下面是8863的说明

If you were under age 24 at the end of 2018 and the conditions
listed below apply to you, you cannot claim any part of the
American opportunity credit as a refundable credit on your tax
return. Instead, you can claim your allowed credit, figured in Part
II, only as a nonrefundable credit to reduce your tax.
You don't qualify for a refundable American opportunity
credit if 1 (a, b, or c), 2, and 3 below apply to you.
1. You were:
a. Under age 18 at the end of 2018, or
b. Age 18 at the end of 2018 and your earned income
(defined later) was less than one-half of your support
(defined later), or
c. Over age 18 and under age 24 at the end of 2018 and a
full-time student (defined later) and your earned income
(defined later) was less than one-half of your support
(defined later).
2. At least one of your parents was alive at the end of 2018.
3. You're not filing a joint return for 2018.

业余水平的会计师还是不行啊。。。不过,今年由于500块的人头credit (credit for other dependents),这个credit的收入限制(married-file-jointly,40万)和education的收入限制不一样,他们把孩子作为dependent的建议被采纳,孩子有收入再另外报税。

昨晚再研究了一下8863的说明,对拿高奖学金助学金的家庭,下面这部分也许有用。8863说明对scholarship/fellowship数字在父母填税表时怎么分配,很有意思的。我举例:

假设学校学费50,000;Board/room 13,000。

1、scholarship 40,000,父母交了23,000。用来交学费的scholarship不算收入,因为拿到的scholarship少于学费,孩子没有收入需要交税。父母交的钱有一万算交学费,父母可以claim education Credit(只需要4,000就足够拿到所有的education credit了)。

2、Scholarship 52,000,父母交了11,000。这个很有意思--最合算的办法是孩子报6,000的收入,就是52,000的scholarship分成两部分,46,000交了学费,不算收入;6,000算交了board/room,算收入。父母交了11,000,7,000是board/room,4,000算是学费,这样就可以拿到所有的education credit。。。当然,你可以选择报2,000,父母交的钱全部算Board/room, 不拿education credit。。。记住,孩子作父母的dependent, 收入到12,000都没有联邦税。孩子6,000的收入没有联邦,但要交州税哦。。。

3、Scholarship 63,000。。。父母没交一分钱,自然没有可能拿education credit了。。。

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评论
JustTalk 回复 悄悄话 回复 'SCNC' 'zhiyan ' '枪迷球迷' 'xilaideng' 的评论 :

再次感谢!感谢你们返回收查信息,并认真回复。很幸运有你们这些热心人!

'枪迷球迷' 'xilaideng'
这回很清楚了!我继续努力学习。
xilaideng 回复 悄悄话 回博主,可能是因为我没讲仔细而引起了你的疑惑,抱歉。

“Instructions for Form 1040”总共列出五步(第21页至第23页)来判断我们是否可以得到孩子的credit、得多少。但其逻辑设计让我们只可能走两条路里的一条,每条路最多走这五步中的三步,不可能五步全走。

第一步,是用来判断孩子可作为Child还是只可作为Relative的。

如果判断出孩子可作为Child,走第二步,还可能走第三步,然后就结束,不可能走第四、第五步。其结果有三种拿credit的可能:$2000,$500,$0,这是第一条路。

如果判断出孩子只能作为Relative,就不可能走第二步和第三步,而是直接走第四步,还可能走第五步,然后就结束,结果有二种拿credit的可能:$500,$0,这是第二条路。

很明显,博主和zhiyan网友都通过了第一条路里的收入限制(在第一步中),所以孩子作为Child,走第二、三步,就不用理会第四、五步有什么额外的限制(比如,收入少于$4150)。

我的第一次回复是给博主的,引用的是第一步里可能让孩子无法作为Child的收入限制。

我的第二次回复不是给博主的,是给网友thequeens的,因为不知“no income limitation”出自何处,所以把第二条路里的收入限制(在第四步中)也都列了出来。

不知博主对此是否还有疑惑?
枪迷球迷 回复 悄悄话 答楼主问题: IRA 没有年龄限制。 至于钱是谁挣的,税务局哪里会知道。 唯一的限制是放IRA的钱不能5500刀,也不能超过孩子的总收入。 比如孩子去年挣了4000刀, 那最多也只能放4000刀。
zhiyan 回复 悄悄话 回复 'JustTalk' 的评论 : 我们自己的税十几年都是CPA报的。今年女儿的税是我帮她弄的。CPA告诉我孩子是dependent。 我用的software也一样。孩子收入远超过4千。
SCNC 回复 悄悄话 唉,irs 吃飽飯沒事做了,來查你這個500元的credit. 不要浪費時間了,不會的。
JustTalk 回复 悄悄话 非常非常感谢大家的回复!
信息量巨大,而且都非常有理、有据、有用,我得消化一阵。

回复 'SCNC' 的评论 :
目前来看,让孩子自己报税似乎是最多的建议。

回复 '枪迷球迷' 的评论 :
你这个建议是我第一次见到,从来没有想过这些。开IRA 账户没有年龄限制吗?放在IRA 账户里面的钱一定要自己挣的才行吗?

回复 'zhiyan ' 的评论 :
同样佩服你的认真求实!非常有用的信息。

回复 'xilaideng' 的评论 :
佩服你的认真求实!
不过对于你说的 “国税局要求你小孩 didn't provide over half of his or her own support for 2018 才能是你的dependent” 这个应该不成问题。孩子几万块的学费、生活费都是父母出的,这点“数千美金的收入”远远不够孩子一半儿的花费。应该可以算是dependent吧。
不过 “根据Instructions for Form 1040的第21页(共117页),在第四步决定孩子是否可以做为Qualifying Relative时,所列四个必要条件之三就是孩子的收入少于$4150 ” 好像又不能算是Qualifying Relative。

回复 'thequeens' 的评论 :
看了你的回复和xilaideng网友的信息,脑子有点乱呢!
xilaideng 回复 悄悄话 回复 'thequeens' 的评论 :

不知“no income limitation”出自何处,希望说明一下,谢谢!
根据“Instructions for Form 1040”的第21页(共117页),在第四步决定孩子是否可以做为Qualifying Relative时,所列四个必要条件之三就是孩子的收入少于4150

元,条件之四就是For whom you provided over half of his or her support in 2018。
如果孩子不能做为Qualifying Relative,就不能做为Other Dependents,也就不能享有$500的Credit for Other Dependents抵税。
澄清一下,child credit是$2000, $500的是Credit for Other Dependents
thequeens 回复 悄悄话 Full time college student,under 24 years old, no income limitation 他可以做为父母的dependent,父母可以享有$500 抵税;小孩同时可以独立報价可以退回已交的税。
zhiyan 回复 悄悄话 实际税法要复杂的多,比如买ira,或者孩子已婚,或有dependent,需要自己报税等等,software 会h告诉你。低收入software免费报税。
zhiyan 回复 悄悄话 1. 孩子的收入不用报在父母的报税里
2. 孩子几千快的收入如果没有扣税,也不用报税
3. 如果孩子已经交税,一定要单独报,才能拿到退税
4. 有很多免费网站可以给孩子报税, irs 网站上有链接,自己挑一个。
irs 上有收入低于6万6,报税公司不要钱:https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free
Free File Software Lookup Tool: https://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/wizard.jsp
5. 进去按照instruction 会知道孩子是不是dependent。取决于,孩子收入是不是超过上大学一年所需要的费用的一半。费用不光学费,还有room meal book transportation,everything,减去奖学金和所有的资助 (不是工作的那种)。 software 会帮你搞清楚的。
枪迷球迷 回复 悄悄话 女儿上大学做intern挣了几千刀。州税要付好几百。

借此机会教小妞去开个 IRA 账户, 按最大限额赠送第一桶未来的退休金。于是 AGI 立马变成0, 把所有的扣税都可以要回来。给小妞上一堂理财课,这几千刀将来可能是四分之一米,外加提醒将来退休取钱的时候可要记着是老爹的礼物喔。
xilaideng 回复 悄悄话 请博主注意,国税局要求你小孩 didn't provide over half of his or her own support for 2018 才能是你的dependent。
既然孩子“有数千美金的收入”,很可能不够格做你的dependent。我自己是不愿为$500的child credit而冒被查的风险的。
这种事情听起来像是锦上添花,弄得不好变成画蛇添足。
今年的Standard deduction有一万二千元,孩子独立报税应该可以把预付税全部拿回来了。
SCNC 回复 悄悄话 But even if your income falls below these filing requirements, you'll want to file your own tax return to get a refund of any federal or state taxes withheld from your paychecks.


File his own return to get some prepaid tax back.

On you tax report claim him as your dependent.
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