关于 Roth 401(k) 和 Roth IRA 的详细对比

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基本概念

项目	Roth 401(k)	Roth IRA
类型	雇主提供的退休账户	个人设立的退休账户
投入资金	税后收入（已经缴税的钱）	税后收入（已经缴税的钱）
提取时	退休时提取免税（符合条件）	退休时提取免税（符合条件）

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 一、供款限制（Contribution Limits）

年度	Roth 401(k)	Roth IRA
2025年限额	22,500 美元（50岁以上可额外+7,500）	7,000 美元（50岁以上可额外+1,000）
收入限制	无收入上限（高收入者也可参与）	有收入上限（高收入者可能被限制供款）

如果你收入较高，Roth IRA 可能受限；但 Roth 401(k) 无此问题，是高收入者的有力工具。

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二、雇主匹配（Employer Match）

• Roth 401(k)： 雇主可能提供“匹配供款”（match），但匹配部分进入传统401(k)账户，未来提取需缴税。

• Roth IRA： 没有雇主匹配，完全个人操作。

如果公司提供匹配，一定要至少供款到匹配上限，这是“免费的钱”。

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三、投资选择（Investment Options）

项目	Roth 401(k)	Roth IRA
投资选项	由雇主计划限定（基金较少）	自由选择（股票、基金、ETF等）

Roth IRA 灵活度更高，适合有投资经验的人；Roth 401(k) 则偏向“自动化管理”。

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四、取款规则（Withdrawal Rules）

项目	Roth 401(k)	Roth IRA
提款时间	满59½岁并账户开立5年以上免税	同样条件：59½岁 + 开户5年以上免税
提前取款罚金	10% 罚金 + 税	贡献部分可随时取出（免税免罚），收益部分需符合法规

Roth IRA 的灵活性更好，可以随时取出本金（不含收益部分），非常适合需要流动性的投资者。

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五、强制提领（RMD）

项目	Roth 401(k)	Roth IRA
强制提领年龄	73岁开始（除非转入Roth IRA）	无强制提领要求

Roth IRA 更适合长期规划与财富传承，因为可以让资产继续免税增长。

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总结建议

情况	建议
收入较高、雇主提供匹配	优先利用 Roth 401(k)
想要更多投资选择、灵活提款	建立 Roth IRA
理想策略	双账户并行：先拿满401(k)匹配，再投资Roth IRA，形成多层免税增长结构

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举例说明：

假设你30岁，每年收入$120,000，公司提供401(k)匹配5%：

1. 先在 Roth 401(k) 投入5%（$6,000），拿满雇主匹配；

2. 再开设 Roth IRA，每年再投入$7,000；

3. 总共每年税后投入$13,000，可在退休时全部免税提取。