江天云月
江流天外，月涌云头。 扁舟一叶，酹祭悠悠。
（修订稿） 美国退休通俗问答(三)
泛谈美国的那些退休基金计划
俗话说: 有钱可省直须省，莫等无钱饿肚皮。对那些年龄老大半路出国的老哥老姐们来说，及早并尽量高效地经营自己社安金之外的退休基金计划, 是十分必要的。因为如果你工龄不长、收入又不太高的话，在美国退休能拿到的那点社保金是有限的。到了一翻两瞪眼的时候，再想为自己的退休岁月理财，就是临渴掘井晚了三春了。所谓平时不理财，老来无财理，一旦无财理，儿女准嫌弃。人一旦走到这个地 步， 对自己对儿女都不是好事， 而后悔药从来都是没有的，任你凄惶抓瞎， 任你老泪空垂……
所以，如果你不是商业奇才、高官富贾，只是普通中等工薪阶层，要想让自己的退休生活潇洒从容、"顾盼自雄"，不需要看别人的脸色，就抓紧在你的退休基金计划里存钱吧!
一、美国主要有哪些为退休设计的省钱基金计划
美国的这类计划主要包括 ： 401K， Roth 401K， 403B， IRA， Roth IRA， HAS， FSA 以及为公共部门雇员设计的457计划。怎么样， 整糊涂了吧！ 别急， 下面会接着解释。
1， 先说说什么是401K, , 403B 、 Roth 401K和457计划吧！
呒问题！401K 和403B计划是美国雇主为雇员提供的最普遍的退休福利计划。401K 计划与403B计划的主要区别在于前者由营利性机构提供而提供后者的则是非营利性机构。 计划均以雇员贡献（contribution）、雇主匹配(Employer Match)为形式存在。有些雇主的匹配比例相当高，这确实是不错， 值得为雇主的慷慨击节叫好。具体匹配比例各家公司之间会存在很大差异， 如想了解详情请研究您和雇主的相关协议。
401k和403B都是用税前的钱来贡献，取出来的时候再交税 (所以也叫deferrals)，所以有帮助你现在省税的能力，原因很简单， 因为到了你需要取款出来的年龄，你的收入已经没有原来那么多了嘛！更何况那份钱里面，你的老板还一直给你一份额外的匹配金呢！
不要怕存入过多， 因为 即使你出现了经济紧急状况， 需要取出存入401K/ 403B计划中的钱急用， 只要你按时还上， 就不影响相应的收益。 （当然这种贷款有额度的限制， 具体细节 本人也不明就里，但我相信真有必要谁都能查清楚， 所以就不搜集细节作介绍了）。
也不要怕中间更换工作跳槽， 这份钱少不了你的， 因为你可以把钱Rollover 到IRA里面。
根据华府国税局在IRS.gov 上的第2022-55号通知， 由于通货膨胀等原因，2023年401K 及403B 计划的供款额度已经从原来的20500美元增加到22500美元， 没有达此额度的弟兄们应及时向这个计划掏银子了， 因为你每多存一刀， 就能直接多给你带来一刀的税前收益，何乐而不为呢？！
有的公司在设立401k/ 403B的同时，还提供一个叫Roth 401K/ 403B的选项，与401K/403B 不同之处是后者缴纳的是税后金， 取出的时候是不收税的，所以对某些受益人（尤其是高收入的收益人）非常有利。但并不是所有雇主都支持这样的账户。
再简单说说457计划， 其实这个计划与401K 是相似的，只是更复杂。 457计划分两部分，457(b ) 适用于市政和州雇员，457(f) 适用于顶级非营利组织高管。它比401K、403B 更好的优势是没有早期取款罚款和早期取款限额。但它的投额低于401K、403B。 具体投额也是每年变化， 因为咱中国人隶属此类计划的人群很少， 所以本人就偷懒没有细查，当然也就写不下去啦。
2，什么是HAS 计划？加入该计划有何收益？
HSA是Health Savings Account的缩写。如果你的公司有high deductible health plan(HDHP)的保险，而且你选择这个保险，那么你就会有一个HSA的账户啦。
公司通常用补贴的方式来吸引员工选这个保险，一般是每月数百美元， 随着工资直接发到员工HSA账户里去。对于年轻而且身体健康的年轻人，HSA是一个不错的选择，因为年轻人不怎么需要去看病，就可以把钱存起来，等老了的时候用这些钱来看病 。HAS比FSA(Flexible Spending Account)的好处在于，你所存的钱不需要在当年花掉。有了HAS 账号， 你的医疗相关费用就可以随时刷HSA的卡，很方便。当然哪些医疗费用可以使用这个卡， 也是有相应规定的， HSA 供方通常都有一个网站来介绍哪些是eligible expenses, 请自行查询，乱报销是会招致IRS找茬的。
值得强调的是， HAS 计划不是只能用来看病的，也能帮助你一切其他的花费！但这有个前提条件， 那就是要等你满65岁之后才可以。如果你65岁前取出这笔钱， 是要缴罚金和补税的。 但65岁以后，你可以以任何理由来取出这笔钱。 取出这笔钱当然对税收有影响， 但没有罚金，也并不需要用于医疗相关费用上， 从这个角度来看， 它和401K 是一样的。
HSA比较Roth 401K 以及Roth IRA的独有优势是，它有三重税收优惠：缴款可以扣税，收入免税，分配免税用于符合条件的医疗费用。但是，HSA 也有一个关键的缺点，主要涉及如何处理非配偶的遗产税。因为任何剩余的HSA都将被视为死亡当年的应税收入，这甚至比传统 IRA （10年缴税）还要糟糕。因此，最好的办法是， 如果感觉有健康隐患或者随着年齿变老， 要有计划地大幅降低HSA，转而保留更多的Roth401k 和Roth IRA 计划。
3、介绍一点Traditional IRA和 Roth IRA （个人退休账户）吧！
IRA和Roth IRA都是个人退休账户，不同之处在于IRA存的钱是税前， 到合格年龄取出来的时候是要交税的; Roth IRA则存的是税后的钱，增长了也不用交税，这对于你的高收入受益人最有利。
二者都有存钱的额度高限。 2023年 的年度限额从6000美元增至6500美元。 如果存款者年龄超过50岁， 则额度高限设定到7500美元。看到这里你高兴了： 我已经过了知天命之年， 那么我可以每年存IRA 7500元、 再存Roth IRA 7500元了， 欧耶！！慢着， 做什么美梦呢！ 看清楚， 那个金额上限指的是你所有存入IRA+Roth IRA 账户的总额。
除此之外， 也不是什么人都可以在IRA 账户存钱的。 2023年规定， 加入工作单位退休计划（也就是401k 之类）的单身纳税人，收入低于73000美元/年者可以全额在这些账户中存钱。 在73000美元与83000美元之间者， 存钱的最高额度会阶梯降低。具体阶梯怎么设定的？别问我，等你存钱的时候问银行职员。 我只知道如果你的收入高于83000美元/年， 你就没有资格在这些账户中存钱了。
对于联合申报的夫妇而言，如果为这些计划供款的配偶加入了工作单位退休计划， 2023年全额储存的自高收入限在116000美元/年。 在116000美元与136000美元之间储存额度高限 会阶梯下降。超过136000美元就不能存IRA了。 对于联合申报的夫妇而没有加入了工作单位退休计划的情况， 家庭收入的限额设定略有提高，218000至228000之间。
对于Roth IRA 账户而言， 存款人收入限定设置得更宽松， 单身者， 138000至153000美元/每年。 已婚夫妇， 204000 至214000美元/年。
应该强调的是， 无论是传统IRA 还是Roth IRA的缴款限额都是基于你的MAGI（调整后的总收入），也就是说不包括你的税前退休缴款，如401K、403B和457。这对于选择IRA计划的人当然是件好事。
除此之外， IRS.gov 2022-55号通知规定还对IRA/Roth IRA 提款年龄也做了微调， 最早取款合法年龄仍是59.5岁， 强制提款年龄则提高到了72岁。 就是说， 如果你到了72岁，就必须每年支取这笔存款的最低提取金（RMD）了， 否则会怎样呢? 美国的法律你知道的！就等着罚款呗。
4，说两句FSA 计划！
FSA计划指的是“柔性支出账户”（Flexible Spending Account）， 是一种由雇主提供的福利计划，旨在帮助员工以税前资金支付医疗、牙科、眼科等医疗保健费用或其他符合资格的开支。员工可以选择将一部分工资转移到FSA账户中，几百刀吧。 转入的工资不会被税收。钱可以用于支付医疗和其他符合条件的费用，如处方药、眼镜、隐形眼镜、牙医和治疗费用等。通常，FSA账户的资金必须在一年内用完，否则剩余资金会被收回。
同样， FSA计划的好处是降低员工的税收负担。但由于FSA账户中的资金必须在一定时间内用完，所以要细心规划开支，以免在年底时遗留剩余的资金。
二、
通俗说美国退休终于写完了。 本来是外行的作者， （这不是谦虚话，是真的）， 在广大热心网友的指点和帮助下， 现在也懂了个7788， 好有成就感！而且此刻是何等轻松！现在可以趿拉着拖鞋，迎接正在款款走来的闲暇时光了！品着佳茗打开一本好书吧！ 或者寻找一部好剧。但一切都不要急切， 要明白享受悠闲须慢慢来， 或者我们可以先打一个盹，但打开冰箱看看有没有忘掉的美味零食的主意，似乎也很不赖。
早春的和阳很美丽，白发摇曳着微风的诗意， 当你需要从日复一日的歌曲中休息时， 请记住，闲适和宁静是灵魂的美妙歌词，沉醉吧，沉醉在这样的歌声， 沉醉在这样的生命…..
（图片选自网络）
