前言：第一版在文学城发表后，根据网友yaning的回馈，发现了一个假设错误。现在根据yaning推荐的网上计算器 - Financial Calculator: 1040 Tax Calculator (aarp.org)，重新计算了所有例子里的税收额。在此向yaning表示感谢。
前一段时间，有好几个博主在文学城里发表文章，谈论有多少钱才能够满足退休后的生活需要。但在他们的预算中，都没提到（或我没看到）要交多少税的问题。好奇心一起，想到我也即将面临这个问题，闲着没事，就算算各种交税方案的可能性，也为将来做好准备，以免犯大错误。
首先声明，我不是做税的，一些数据和规则也是从网上查到的，难免有不确切或我理解错误的地方。写出来只是供大家参考。也希望懂行的人给予指正。
为了计算简单，做了以下几点限制，有兴趣的读者可根据文中的例子做相应的调整。
1。假设两人都退休了，而且都领取满额的社安保险金。
2。州税和其它税不考虑，因为有些州没有州税，但有些州的最高税率超过12%，有的还有city／local税（最高可达5%），还有地税，销售税等等。
3。按三种年收入的情况（5万，10万和15万）来计算，大多情况下税后收入会减少。如要保证税后收入，则税前收入要按比例增加，再加10%。
4。Married filing jointly with standard deduction（$27,800，2021年；两人都65岁以上），没有任何其它的credit，deduction和additional taxes。
先算一算极端的情况：最多要交多少联邦税，和怎样不交税。
如果收入都是正常收入，如401K，利息，房租等等，那就按正常交税好了。按2021年的税率计算，5万的交$2,269，10万的交$8,269，15万的交$18,381。所以要想保证10万的税后收入，你今年要取11万的钱。
那最少可交多少税呢？答案是：0元。有一个故事，说某公婆1998年因为无聊，买了$4,000（两人）的Roth IRA，买的全部是苹果的股票。那么现在值多少钱呢？大约是236万。如果每年取5万，起码取47年，取10万，至少可取23年。当然如果他们连着几年都这么买的话，这辈子是吃穿不愁，而且一分钱税也不交 （如果我有这运气的话，我就同时买上2万美元的苹果股票。我现在就有1千多万的资产。我每年只取10万美元的股票，也不交税）。当然，还有好多不交税的方法，但对大多数的人来说，这些方法都是不实际的。
现在我来算一算在比较一般的状况下，要交多少税。
一般人的退休收入分为三部份：正常收入，以401K为主，这部份是交税最多的；社安保险金，可一分钱也不交，也可能要按你得到钱的85%来交税（下面会做进一步解释）；投资收入，主要是股票收入（房租算正常收入），最少也是一分钱不交，最多是15%的税率（AGI小于50万）。
例1。5万收入，2万为社安保险金，3万为401K。那他们要交多少税呢？首先，社安保险金是部分交税。按照IRS的算法，只有其中4千元是需要交税的。所以，他们的税额是按3万4千元算的，最后的税是$623（如果社安保险金和401K各为2万5，那是一分钱的税也不用交的）。
例2。10万收入，4万为社安保险金，3万为401K，和3万为投资收入（这里的投资收入是capital gain，你实际得到的钱会更多，但为了计算方便，假设投资的成本可忽略不计，下同）。这种情况下，你的社安保险金要交税的比例达到最大（85%），所以你要交税的收入是3.4+3+3=9.4万，你要交的税是$3,949。为什么税会这么少，因为你的投资收入一分钱的税也不要交（AGI小于8万）。
例3。15万收入，6万为社安保险金，5万为401K，和4万为投资收入。因为收入高，6万社安保险金的85%要交税，所以要交税的收入总额是14.1万。要交的税是$13,249（这里面，有几千元的投资收入是不交税的，剩下的投资收入交15%的税），比全部是正常收入的15万要少交5千美元的联邦税。
例4。举一个比较极端的例子，没有其它收入，投资收入不交税的limit是多少？答案是$107,800。因为AGI等于8万。
例5。再举一个比较极端的例子，没有其它收入，社安保险金不交税的limit是多少？答案是$139,294！比正常退休最高的社安保险金两倍还多。这个数字与第一版的相差较大，后来发现第一次算的时候忘了减3万的不交税的份额。
所以，要少交税的方法是，投资收入高，但正常收入和社安保险金少；或只有社安保险金但没有其它收入。一但几部分掺在一起，社安保险金的交税份额就要增加，而投资收入不用交税的份额就要减少。
下面有一个公式，可以算算你到底能有多少投资收入是可以免税的：
免税额=8万－(AGI－投资收入)。
8万是两人的上限，括号里是非投资收入的部分。如果AGI小于8万，那所有投资收入都是免税的。大于8万，则非投资收入越高，能免税的投资收入越小。
例A。AGI=12万，投资收入=10万，免税额=8－(12－10)=6万。
例B。AGI=9万，投资收入=1万，免税额=8－(9－1)=0万。
超过部分一般按15%收税。
说了这么多，如果你很快就要退休，那怎么算都没有太大区别，只不过是早交晚交的问题。特别是72岁后，规定份额的401K的领取，会把你以前少取或不取401K的好处全部抵消。
免税额=8万－(AGI－投资收入)。
8万是两人的上限，括号里是非投资收入的部分。如果AGI小于8万，那所有投资收入都是免税的。大于8万，则非投资收入越高，能免税的投资收入越小。
例1。AGI=12万，投资收入=10万，免税额=8－(12－10)=6万。
例2。AGI=9万，投资收入=1万，免税额=8－(9－1)=0万。
超过部分一般按15%收税。
4。Married filing jointly with standard deduction（$27,400，2020年)，因为两人都至少65岁（如blind免交额会更高)，所以例1到例3的税额会更低。再次谢谢yaning。
以下是计算器链接：Financial Calculator: 1040 Tax Calculator (aarp.org)
回复 'hagerty' 的评论 : 以前有人讨论过是存401K还是把它convert成Roth的问题，我当时认为背着抱着一般沉，convert还麻烦。现在看来，Roth在例4和例5的情况下就能省不少税。
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可现在上班挣钱的时候如果convert不是也有补很多的税吗。算来算去我觉得大多数老中的收入是躲不掉那个税的呀。