杂谈美国退休事宜3: 避免在Traditional IRA 和 Roth IRA上犯错误

美国的退休政策很复杂，涉及社安金、养老金、401k（457）、Traditional IRA, Roth IRA、等多种经济方面的福利。此外，还有医保，更是复杂。如没有弄清这些福利规定，很容易犯错误。有些错误会造成个人经济不同程度的损失，有些可能会被罚款。另一些则有灵活性，根据个人情况而选择较有利的决定。此外，很多规定有时间限制，错过了就不可逆转。此系列重在分享自己个人学习体会。既是个人经历体会，就不会全面，只能抛砖引玉，请读者不重踏复履，自己钻研，在各种政策中找到最适合自己的退休途径。

 

第二节介绍了401k退休计划。如果参加了单位提供的401k, 还能否每年存Traditional IRA 和Roth IRA？很长一段时间我一直以为不能，所以没有去关心这两个福利项目，也没有存它们。后来才发现这是误解，错误的。如果参加了401k, 完全能存Traditional IRA 和Roth IRA，但有存的金额限制。如2019年，无论你存Traditional IRA ，或Roth IRA，或两者皆有，总金额不能超过$6,000 （or $7,000 if you’re 50 or older)。

 

其次，有一个选择问题：存Traditional IRA，还是Roth IRA？一般，多数都会选择存后者，即Roth IRA。为什么呢？这涉及到这两种IRA的差异。

 

1）之前还是之后交税，及其将来的经济影响

 

Traditional IRA 是之后交税（defer-tax)，即在存的当年不算收入，不交税，直到你领取出时才交。而Roth IRA则相反，是之前交税（pre-tax) ，即在存的当年要算收入，要交税，但以后取出时免交。这先交，后交税有什么深层次经济上的考虑呢？潜在的区别是Traditional IRA 要交存的本金和增值的税，而Roth IRA 则只交本金的税。用一例子来说明。如果你存了$6000 到Traditional URA, 或Roth IRA，二十年后你退休时, 这钱变为十五万了。如你存到Traditional IRA，当初存时未交$6000的税，但如要将十五万取出，必须交十五万的稅。如你存到Roth IRA，存时交了$6000的税，以后取出十五万时就不用交税了。此外，对于Traditional IRA，既使继承人领取时也必须交。而Roth IRA呢，继承人领取时则不用交税。自己去比较吧，选那合适？

 

2）必须领取IRA年龄的差异

必须领取（Required Minimum Distribution, RMD)的年龄是Traditional IRA 和Roth IRA又一明显差异。对于Traditional IRA 到70岁半时每年必须取一定数量，否则会被罚一半当年应取金额。而Roth IRA 则没有规定年龄，不愿意取可一直存着。另外，59½岁前取Traditiobal IRA, 除了交税之外，还有其它另外的罚款。可Roth IRA 呢，财可在任何时候领取，没有年龄限制，也不需要任何理由，无罚而言. 这点对年青人特别有利，如需急用可取出。要注意的是59½岁前取Roth IRA 只能取存的本金，不能取增值。如取增值会被罚的。

 

3）可以存IRA的年龄差异

 

按规定到了70½岁就不能再存Traditional IRA。但是Roth IRA则不同，没有年龄限制，退休后也行。只要每年的工作年收入达$ 9000，并交税，就可继续存Roth IRA。

 

总之，Roth IRA 在很多方面比Tradtional IRA 有利。建议在存了401k后，如经济条件允许，一定存上Roth IRA. 只是，存Roth IRA 还有收入限制。如2018年，单身的modified adjusted gross income要低于$135,000。对结婚一道报税则要低于$199,000。

 

还有一点提醒的是70½岁前可以转（conversion) 部份或全部Traditional IRA 到Roth IRA，只是必须交税。

 

到此为止，我简要介绍了退休后主要四大类经济来源：1）社会安全金（Social Security），2）养老金（Pension），3）401 k （或457），及4）Traditional IRA 和Roth IRA。请读者抽时间回顾自己在这些方面的状况，以作出适当的调整，让将来的退休生活有较好的经济保障。

 

下节将介绍与退休很有关的、复杂的医疗保险（Medicare)。

 

 

杂谈美国退休事宜2: 养老计划（Pension）和401k （或457）http://blog.wenxuecity.com/myblog/73542/201905/32583.html

 

杂谈美国退休事宜1: 社会安全保险金（Social Security）http://blog.wenxuecity.com/myblog/73542/201905/16848.html

 

 

 

喜爱生活情趣（旅游，植物，野生生物…）更多的请看我的博客http://blog.wenxuecity.com/myoverview/73542/

[hotpepper]

For folks considering IRA to ROTH conversions, just a friendly reminder: Don't forget to estimate your 2019 tax and make payment accordingly to IRS before the January 2020 deadline. This is important to avoid IRS penalties and potential risk or audit.

[hotpepper]

Sorry I made a mistake, the current tax rates/brackets will expire on 2025, not 2023, give people two more years to plan and execute the conversion.

[hotpepper]

I think for people who has the ability to convert tradition IRA or 401k to Roth IRA or Roth401k, do it earlier is better than later. The reason is future tax rate risk. With the huge current federal deficits and ever increasing growth rate of the deficit, a massive increase of income tax rates is inevitable. In addition, the current lower tax rates are only good until 2023. After that, the rates are likely to increase. Thus, if you have the ability to convert now do it as quick as possible to take advantage of the current lower rates.

[渝美元然]

回复 '一品' 的评论 : 对，我也这样认为。可了解转的相关政策，如可转几次，有时间限制吗？当年税率会增加多少？等

[一品]

从感觉上来看，似乎应该把过去投资的401k都转成Roth，因为既便转时要付税，但以后增值就不要缴税了，从长远来看，还值得的. 总之，近量投资roth，越早越好.

[渝美元然]

回复 '一品' 的评论 : 本人单位没有401Roth，所以没有做过仔细研究。但从这link介绍https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/063015/roth-401k-vs-roth-ira-one-better.asp。是一个非常好的计划，综合了一些401k 和Roth IRA重要的优点。因此赞同你转投401Roth.
对于是否转以前的？我想首先弄清转时是否涉及现在成以后交税问题？401k 和401 Roth在领取方面的差异，…。再做决定。个人看法，仅做参考。

[一品]

如果开始时投资的是401k， 现在开始转投资401Roth，是否有必要把过去的401k转成401Roth，为什么？