Roth IRA介绍

Roth IRA 源自1997年的一项由名为Roth的参议员所推动的法案。与传统型IRA很相似，最大差别在何时交税，让大众可根据收入与就业状况作出更个性化的选择与安排。Roth IRA是存款时先交个人所得税(存款金额不可抵税)，领出时则无需再交税(投资利得也无需缴税)。

• 每年存入上限：2020年存入上限是50岁以下$6,000，50岁以上$7,000(每年会根据通膨调整)
• 每年存入截止日：4月15日前后。(若针对2020年报税，则截止日为2021/04/15/)  
• 参加资格：无年龄限制，但有收入限制：2020年个人年收入超过$139,000或家庭年收入超过$206,000者不能申请Roth IRA。个人年收入低于$124,000可以 Make full contribution。高于$124,000但低于$139,000可以 Make partial contribution。家庭年收入低于$196,000可以 Make full contribution。高于$196,000但低于$206,000可以 Make partial contribution。
• 好处：免征帐户内的存款利息、股息与投资收益所得税。
• 最低提取年龄限制：开立并存款满5年后，帐户中的本金即可取出(取出后不可再存入)，年满60岁后可自由领取。You can begin taking tax-free withdrawals after 59½.
• 强制提取年龄：无。
• 可提前提取的特殊状况：支付庞大医疗帐单/成为残障人士/失业满12周可提领支付健保费/帐户持有人死亡/房屋首购头期款(依国税局规定，个人只要过去两年没有拥有房子，便可从IRA/ Roth IRA提钱支付买房头款，但每人终身限额为1万元)/ 高等教育学杂费用。

一般来说，使用Roth IRA，由于投资收益随时间积累而使账号里面的钱越来越多，将来可免税的收入也会如滚雪球般增长。