报税季到了，自己报税，还是找专业人士报税？

 

2022年的报税开始于1月24号，截止于在4月18日。当然可以申请延期，延期至10月15日。

其实很多人都有一个问题：报税是自己报，还是找专业人士报？

自己报税一个好处是省钱，找专业人士报税需要付费。

有人会说，我的报税表很简单，只有一个工资W2表格。有些人报税干脆没有收入，只有失业保险的收入，可以自己买一个报税软件，自己申报。

我的建议是：尽量请专业人士报，当然也可以自己申报，但建议去请专业人士咨询或审查税表。原因有以下几点：

一、美国报税系统十分复杂，牵一发而动全身，如果一个人没有对税务系统十分熟悉，很容易漏报或错报。一旦有漏报或错报，税务局会发信核对，需要申报税表修正。

二、报税系统中有大量的政府补助。比如：

EITC：Earned Income Tax Credit

CTC： Child Tax Credit

CDCC: Child and Dependent Care Credit

AOTC: American Opportunity Tax Credit

LLC: Lifetime Learning Credit

其中EITC，一些人分不清什么是earned income,哪些不是earned income. Earned income包括工资，小费，工会福利，或自雇收入。但社会安全金及失业保险金不属于此项。

案例：

张三夫妇有两个未成年小孩，3岁和6岁，因为疫情，张三夫妇仅仅有失业保险金，社会安全金。他可以领到的是小孩的CTC： Child Tax Credit， $3600+$3000=$6600.

但是，如果张三做自雇工作，有现金收入，并且申报了现金收入，那么他的政府补助还会增加。

EITC：Earned Income Tax Credit和CDCC: Child and Dependent Care Credit，

EITC的补助将最高达到：$，而且还可以以CDCC的形式抵税，因为CDCC是不发现金，此部分Credit只能抵税。两个小孩可以最多抵8000美元。

当然报自雇收入还可以积累退休金的点数。

还有AOTC 与 LLC的区别：AOTC 适用于大学本科四科的补助，LLC可以用于研究生，博士等学位学习。

还有LLC是不可退税，只有折抵税款。也就是说，如果纳税人需要交税，可以用Lifetime Learning Credit去抵交，不用实际交纳。

 

三、工资收入与自雇收入的折抵

报税时，需要把工资收入与自雇收入加起来，共同报税。但是如果自雇收入是亏损，是否可以折抵工资收入呢？一般是可以的，但是有条件。

条件1. 不能连续亏损。根据国税局规定，连续五年中有三年未能盈利，则视为此项business是业余爱好，hobby。一旦定为Hobby,所有的收入需申报，所有的支出不能申报。

条件2.Passive income的损失有限额，一般是每年2.5万美元的限额。但是也有例外，如果房地产专业人士自己投入了超过750个小时的工作时间，并且这是超过一半的工作时间，房地产投资的损失可以全部抵扣。

所以通过以上的可以看出，报税工作不是一个简单的数字申报，如果想安全、有效的报税，请找专业人士或咨询专业人士。

 

作者为美国注册税务师，提供美国税务咨询，报税（tax filing），税务调查(tax review)，税务减免(tax relief)等服务。

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