在美国,社安金(Social Security benefits)在以下情况下可能需要缴税,主要取决于你的总收入水平。下面是详细的情况说明:
判断是否需要缴税的关键:“综合收入”(Combined Income)
综合收入计算公式是:
综合收入 = 调整后总收入(AGI) + 非应税利息(如免税债券利息) + ½ 社安金
然后根据这个“综合收入”与你的报税身份,来判断是否需要交税:
单身报税者(Single)
如果综合收入 不超过 $25,000 → 社安金 不需要缴税
如果综合收入 $25,000 到 $34,000 → 最多 50% 的社安金要缴税
如果综合收入 超过 $34,000 → 最多 85% 的社安金要缴税
夫妻联合报税(Married Filing Jointly)
· 如果综合收入 不超过 $32,000 → 社安金 不需要缴税
· 如果综合收入 $32,000 到 $44,000 → 最多 50% 的社安金要缴税
· 如果综合收入 超过 $44,000 → 最多 85% 的社安金要缴税
特殊情况提醒
· 如果你是已婚但分开报税(Married Filing Separately),几乎总是会被征税。
· 州政府是否征税另说:有些州(如新泽西、佛罗里达)不对社安金征州税,但有些州(如明尼苏达、科罗拉多)会。
举个例子
例子1:单身退休者
· AGI:$20,000
· 非应税利息:$1,000
· 社安金:$15,000
综合收入 = $20,000 + $1,000 + $7,500 = $28,500
→ 属于 $25,000~$34,000 范围 → 可能有最多 50% 的社安金需缴税。