美国国税局 威慑力为何超过中情局

                                                税问

7月1日，美国《海外账户税收合规法案》（简称FATCA法案）正式生效执行，签署了相关协议的其他国家有义务向美国通报美国居民在该国的资金情况，反之亦然。虽然纳税的观念深入人心，但是仍然有很多人通过离岸交易等避税。这项法案是美国国税局（IRS）打击本国公民海外逃税的一项“利器”。

实际上，美国一直有一句话叫“惹谁也别惹国税局”。IRS的震慑力甚至超过中情局和国防部。美国国税局有多大权力，扳倒多少大佬？

权力

威力甚至超过国防部

在美国，4月15日是个“大日子”。这天是美国联邦法律规定的纳税最后期限。成千上万的美国人要跟一个被称为“美国最令人闻风丧胆的政府部门”—美国国税局打交道。

国家税务局（IRS）隶属于美国财政部，是美国联邦政府负责税收的机关，于1862年起设立。IRS只有两个指定的职位：国税局局长和首席顾问。他们需要美国总统提名，参议院通过才能“上岗”。国税局还设有9个人的监督委员会，确保公平对待每一个纳税人。虽然国税局的总部在华盛顿，不过大部分查账工作都在地方办公室。

美国IRS可以说是美国最大的官僚机关，雇佣11.5万人，掌握着美国人的社会安全号和银行账号，有稽查人员4万人。他们无孔不入，威力甚至超过国防部、中情局。

4月15日前，美国人都要向国税局提交一份材料，拿出自己的收入证明，连带自己填的表格让国税局审核。因为银行账户和信用卡是用社会安全号注册，所以一旦逃税，IRS完全有能力查到。

IRS可以不经法庭审判就冻结财产，这也是很大的特权。无论是什么来源的收入，即使是非法收入，也必须报税。

即使是新兴的电子商务，IRS也后来跟上。如果只是在网上销售物品，而没有实体店铺，营业税基本可以豁免，但只要网站有收入，就要支付联邦所得税。

IRS的调查办公室是少有的几个有权调查犯罪的政府单位。因此，很多其他政府机关可以派员前往IRS，寻找可以给罪犯定罪的证据。

实力

三年扳倒黑帮大佬

IRS的震慑力甚至超过中情局、国防部，这一点早在上世纪30年代就被美国人所广泛认可，因为扳倒黑帮头子阿尔-卡冯一案令IRS“一战成名”。

1920年，卡冯还是个小无赖，但通过多次的街头战争，卡冯在芝加哥帮派中的地位逐渐上升。26岁时已成了流氓头子，用铁拳控制了芝加哥庞大的地下犯罪集团。他亲手干掉的人不下百名。芝加哥政府一直都很想将他的“黑帮帝国”瓦解，但是却一直没有成功。

直到案件转到IRS手中。

卡冯将芝加哥的赌博、妓院、饮酒等行业大部分收归麾下，赚取了超额利润。1927年，他据称拥有1亿美元。卡冯从来没有一个用自己名字开设的银行账户，毕生只签过一次支票。他做任何事，几乎都使用现金。

三名IRS探员曾经对上司直言“卡冯非常精明，这个案子无疑是最难处理的情况”。但他们并没有放弃。

为了完成任务，IRS追踪卡冯的收入和生意。同时，尽量说服一些目击者。

在伊利诺伊州的一家赌场里，一名赌场的办事员提到，卡冯的人有一个精致的布面本子，记录着每一笔收入和支出。

还有一些记录显示，卡冯一伙儿在当地做了一些获利生意：1925年至1926年的一些记录显示，在这一系列操作中，“地方官员”获得20%的好处，卡冯的好处翻倍，大概有25万多美元。

经过3年的调查，1931年，凭借着细枝末节拼凑起来的证据，卡冯被起诉逃税。IRS终于将卡冯送入了联邦监狱，获刑11年。

形象

税收官要做“不体面的事”

IRS是一个让人“闻风丧胆”的部门。一名IRS的前税收官曾表示，作为IRS特工，须有强大的神经。这名女税收官在应聘的时候，面试官提醒她有时候这份工作要做一些“不太体面的事情”，还问过她几个问题，比如“是否能够利落地扣掉破产者的汽车？是否能够给一个贫穷的家庭贴没收通知单？是否能够面对愤怒的公民举着手枪而面不改色？”

IRS不受美国人待见是有原因的。美国加州一对夫妇在家附近遛狗时发现埋在地下的1400多枚金币，根据美国税务法，国税局将对税法认定的“无主埋藏物”进行扣税，从中拿走约一半价值的税款。

美国流行音乐巨星迈克尔·杰克逊猝死已四年半，现在IRS却来“追钱”，杰克逊遗产执行人申报他去世时，资产净值只有700万余美元，可是IRS认定其实际资产总值达11.25亿美元，不仅应缴5.05亿美元税款，外加1.97亿美元罚款，总额超过7.02亿美元。

政府议员更是IRS的“盘中餐”，奥巴马2009年提名的候任卫生部长达施勒和另外一名候任高官基里弗都是因为“税务问题”被拉下马，无缘官位。

新招

不满足于国内“追钱”？

据报道，近4年放弃美国国籍或绿卡的人数远远超过之前12年的总和，其中包括许多百万及亿万富翁，有分析将其归结于美国严苛的税收制度，不过也有媒体为其“平反”，称这只是一部分原因。

虽然纳税的观念深入人心，美国仍有很多富商通过离岸交易偷税漏税。所谓离岸账户，就是在外国开设一个银行账户或者证券账户，这经常被描述成洗钱和偷税漏税的重要途径。

比如，一个住在美国俄亥俄州的人，打算在罗马的一家银行开户。那么，这家意大利银行就没有义务告知IRS这名客户的收入，甚至姓名。这让IRS很难办。

2010年，在IRS和财政部的推动下，美国国会通过了FATCA法案，要求外国银行向美国税务部门提供美国公民的账户信息。四年以来，这份争议很大的法案终于正式实施。

现在IRS就好办了，FATCA法案规定，符合条件的美国公民和美国绿卡持有者，只要在国外银行的存款超过5万美元以上、持有的企业资产在25万美元以上，都要向美国国税局申报相关账户信息。外国金融机构也需要向美国国税局提供美国公民、绿卡持有者，或者三年累计往来美国超过183天以上的美国税务居民的海外账户资料。

 

[加州花坊]

回复 'Blue.Crab' 的评论 :I just posted other people's article . not my article.

[Blue.Crab]

According to U.S. Laws, in general, CIA can not operate inside of the country. I think you should be better than someone who compares orange to apple.