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如何降低退休后的税率?

(2018-12-16 19:00:48) 下一个

前几期专栏文章说过,有些高收入人士退休后的税率可能会比退休前还要高,即使只拿最少的RMD, 百年后留下的大笔401K以及IRA更要面临最高的所得税,超过遗产免税额的可能还有遗产税,60%以上的财产都给Uncle Sam了。今天的专栏就谈谈如何降低退休后的所得税问题,重申一下,本人不是会计师,撰写本文的目的不是要提供税务咨询,而只是从理财规划角度谈谈个人看法,仅供参考。

首先,要有长远规划,要全面考量现在的税率和未来的税率问题。年轻时直到中年以前,如果收入高,税率高,当然是以降低所得税率为主,而对工薪阶层而言,降低税率的一个重要工具是往401K、IRA等qualified 退休计划放钱,最大限度地放钱。2018年401K放钱的上限是$18,000,年满50岁以上可以多放$6000,IRA则是$5500, 满50岁为$6500. 2019年401K放钱的上限又加了$5000, IRA加了$1000.

            如果到了中年,或者接近中年(50岁左右),你的各种退休计划已经累积到了很大的一个数额,比如80万(曾经碰到一个客人,35岁,401K就已经有将近40万),你可能就需要非常认真地考虑退休后是否会有更高的所得税问题,并需要采取行动来避免或减少退休后高所得税问题,下面介绍一些退休后拿出来不用交税的计划,供参考:

第一,Roth 401K与RothIRA。Roth 401K推出来的时间不长,不到10年, 这是一种公司sponsor的退休计划。与Regular 401K 不同,投入Roth 401K计划的钱不能抵税,但以后拿出来时连本带利都不用交税,这一点与一般的401K正好相反,regular 401K用的是税前的钱,但拿出来时算作你当年的收入要纳税。一般的401k与传统IRA等退休计划都有70岁半必须拿钱的规定,即RMD,而Roth 401K也要遵从RMD的规则,到了70岁半必须开始拿钱。

我们再说说Roth 401K与Roth IRA 之异同。两者都是用税后的钱设立的退休计划,以后取钱时不用纳税,Roth IRA是个人的退休计划,有收入限制(联合报税是$18.9万---$19.9万,个人报税是$12万 --- $13.5万),也有放钱的限制(50岁以下$5500, 50岁以上$6500。 Roth 401K是公司设立的退休计划,自己不可以设立,放进Roth 401K的钱的上限与常规的401K一样都是$18500 (2019年),满50岁可以多放$6000. 以后拿钱时,Roth IRA不受RMD的约束,可以一直不拿钱,但Roth 401K到了70岁半必须开始拿RMD。

大部分公司只提供regular  401k, 少数公司提供Roth 401k, 还有一些公司这2种401k都有提供,甚至有些公司容许你部分投regular 401K, 部分投Roth 401K. 如果你regular 401k、IRA太多了,你可以考虑停掉regular 401K, 只参加Roth 401K, 或者至少投一部分钱到Roth 401K中。如果你们公司没有Roth 401K, 你收入又没有超过上限,我都会建议你设立Roth IRA. 如果你收入超过上限,你又没有其它传统IRA, SEP IRA 或 Simple IRA账户,你也可以设立Backdoor Roth IRA, 即先开设不抵税的regular IRA, 在它有gain之前马上convert to Roth IRA. 开设Roth IRA 有收入限制,但Roth Conversion 则没有限制。如果你有其它IRA账户(包括SEP, Simple IRA等),则要遵从pro-rata rule, 还要填8606税表,比较麻烦。

第二,市政债券(Municipal bond): 有些城市发行这种债券,用于修桥、铺路、维修公园等市政工程,这种债券可以免联邦、州和城市税,缺点是这种债券利息较低,年收益可能也就在3%。

第三,人寿保险: 很多永久性的人寿保险都有年金值,现金值在保单中不用交税,以后拿出来只要保险有效也不用交税,但可能会有利息。可以累积现金值的保险大体有三种:Whole Life (终身保险)、Universal Life (投资型保险) 和index universal life (指数型万能险)。终身保险保费固定,永远不变,只要你付保费,保险保证永久有效。现在一些公司还推出交保费若干年(10年、20年)以后就一定不用再付,保费永久有效的whole life, 简称paid-up. 这种终身保险有保证的最低的现金值和不保证(non guaranteed)的较多的现金值,实际情况应该是介于两者之间,可能更接近于non guaranteed 现金值。如果你选10年付清,10年后的现金值会大于、等于你放进去的保费,以后会超过、甚至大大超过你的保费。而在投资型保险(VUL)中,保单中的现金值跟着股市上下波动,可能大涨也可能大跌,没有办法保证多少年一定付清。而近几年来渐渐流行的index universal life (IUL), 其现金值跟股票的指数挂钩,指数涨你也涨(有上限), 但保证指数跌,你不赔钱,当然保险公司还是会扣你的纯粹的保险成本和其它费用。需要强调的是IUL并不是真的投资股市,只是跟指数挂钩。不论是whole life, 还是VUL 或IUL,只要是有现金值你都可以以 “借”(loan)的方式拿出来,只要保险有效,拿出来的现金值都不用交税。如果你能比较早买这种永久性保险,适当多放钱,让它滚个十几年、或几十年,到你退休时可能累积到相当大的现金值,到时取出来用不用交税。而且有些终身保险还有生前福利,如长期护理、重大疾病和不治治之症的福利,需要时可以用。(范琦勇20181210日原创,非经许可,谢绝转载

 

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老九 回复 悄悄话 老兄忘了还有Annuity这是全美最有钱人玩的大戏,也是59岁半开始拿,70岁逼你拿全部的3.56%一年,你有一个M,这个就要提出$35,600.2个M,就要提$71,200,3个M就是$136,800. .......4M...5M...加上你的社安金,与到了70岁必须提出一定百分比的401K,IRA.Roth IRA,加上配偶的那一部分,加上你当年炒股的收入,你一分钱也省不下,太座高高兴兴去报税,且说:"35%就35%,反正都是挣来的,老头子当年两手空空来美,混的比很多人好了,比什么开大奔,宝马有何用?比退休后的税率才来劲,整天想省税不错,整天想多挣钱更好,"
所有80年代来美国的早期老留学生,又要补英文,又上课,又要养家,还要上学拿各种学位,相当辛苦的,我来是挣钱,为了妻儿有个自己的家,我确实中学毕业,家中目前唯一的书就是电话本子,有人是看不起我,在美国挣钱,打拼,谋生,与书念多少没有半毛钱的关系,我入股很早,当年可乐KO才$1.14一股,我打工的饭店开门走去ATLANTA 可乐总部也不远,以后的很多原始股太座也没放过,她才号称小学毕业,
有人整天翻译些美国银行史,在哪个基金会上过班,都是车学八载的才子佳人,很羡幕他她们有机会上学,我上学遇到文革,有什么好笑的呢?不是我不想念,而是没机会啊.难免写错一个字又如何呢?文城中大家高高兴兴玩一把,不要把文凭压我们做厨师的,有本事的人与配偶,做什么都发.我们自己买地,锯树,自建房,与念书多少没关系,精于省税是聪明,精于挣钱是天赋,
在美国没有人比谁有多少文凭,我们老两囗天天笑哈哈,各人过各人罢,祝众文友新年快乐,全家健康.
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