又到报税季，关于long-term capital gain税和3.8% surtax

前段时间看到一篇华尔街日报的文章，简短解释长期投资收益的报税问题

低于一年的投资收益为短期收益按ordinary income收税。超过一年的投资收益为长期，按税率0%，15%， 20%来收税。

如果你的个人adjusted gross income(AGI)超过$200,000或者共同报税的两人AGI超过$250,000，那么超过的投资收益会额外收取3.8%的税。

前面三个例子来自报道文章，第四个例子是我加的，请大家看一下我理解的对不对。

 

例子1: 

Single tax payer: Marian, 所有收入AGI $225,000, 包括工资$150,000, long-term gain $50,000, qualified dividends $25,000。

Marian需要交的capital gain税：其中低于20万美金收入的投资收益5万美金（税率为15%），高于20万美金收入的投资收益2万5千美金（税率为18.8%）。

 

例子2: 

Single tax payer: Matthew, 所有收入AGI $210,000, 包括工资$160,000, long-term gain $50,000。

Matthew需要交的capital gain税：其中低于20万美金收入的投资收益4万美金（税率为15%），高于20万美金的投资收益1万美金（税率为18.8%）。

 

例子3:

Single tax payer: Janet, 所有收入AGI $60,000, 包括个人收入$40,000, long-term gain $20,000。

Janet需要交的capital gain税：其中低于$44,625美金收入的投资收益$4,625美金（税率为0%），高于$44,625美金的投资收益$15,375美金（税率为15%）。

 

例子4:

Married filing jointly: 老高和小娥, 所有收入AGI $600,000, 包括两人工资和奖金收入$500,000, long-term gain $100,000。

老高和小娥需要交的capital gain税：其中低于$553,850美金收入的投资收益$53,850美金（税率为18.8%），高于$553,850美金的投资收益$46,150美金（税率为23.8%）。