年终奖怎么少交税？附年终奖个税最优计算方式

马上到年终了，年终奖是很多打工人最关心的话题。但你知道吗？同样一笔年终奖，发放方式不同，到手金额可能差出几千甚至上万元。不只是综合汇算的时候选择单独计税或者合并计税，还可以选择一部分的年终奖合并到工资里面，一部分单独计税，以达到最优解。

一、为什么要拆分年终奖？

因为年终奖的计税方式与工资的计税方式是不同的，详情可见下图：

 

 

 

工资个税速算表（图片来源于网络）

 

 

 

年终奖个税速算表（图片来源于网络）

发现了吗？虽然工资和年终奖的个税速算表的阶梯是一样的，但是速算扣除数是不同的。也就是说，年终奖金额越高，税率跳档，有可能会出现 “多发 1 元，多交几千税” 的情况。

把年终奖拆成两笔，税少交大几千

把年终奖总额（比如工资1.5万，年终奖 8 万元）拆成两部分：

• A 部分：并入后续几个月的工资发放。这部分能享受每月 5000 元免税额度（全年 6 万）、社保公积金扣除、专项附加扣除（养娃、房贷、赡养老人等），相当于 “蹭” 了各种减税福利。且工资的个税扣除数比年终奖的扣除数要多，能省不少税。
• B 部分：作为 “年终奖” 单独发放，享受 “单独计税” 优惠（政策延续至 2027 年底）。关键是把 B 的金额卡在 “低税率临界点”，躲开 “多发 1 元多交税” 的坑。

 

 

 

taxtools.ai计算结果

目标：A 部分靠工资扣除省税 + B 部分靠单独计税优惠省税 → 全年总个税最少，到手最多。

二、省钱原理：两部分各有什么优势？

A 部分（并入工资）

工资收入的扣除项多：基本生活费（6 万 / 年）、个人缴纳的社保公积金、专项附加扣除（如每月 1000 元房贷利息、2000 元赡养老人费用等）。把部分年终奖并入工资，相当于让这部分钱 “享受” 这些扣除，可能少交甚至不交税。

举个例子：如果你的工资扣除各项后本来不用交税，把 1 万元年终奖并入工资，可能仍在免税范围内，这 1 万就不用交税；但如果单独发，1 万年终奖需按 3% 交 300 元税。

B 部分（单独计税），注意年终奖无效区间！

年终奖单独计税不与全年工资合并算高税率，而是单独按 “除以 12 个月后的金额” 找税率。比如：

• 3.6 万元年终奖 ÷12=3000 元，对应税率 3%，仅交 1080 元税；
• 若多发 1 元（36001 元），÷12≈3000.08 元，税率跳至 10%，需交 36001×10%-210=3390.1 元，反而多交 2310 元！

 

 

 

年终奖无效区间1

 

 

 

年终奖无效区间2

核心：B 的金额必须卡在 “税率临界点”（如 3.6 万、14.4 万、30 万等）或略低（如 35999 元），才能用足低税率。

三、实操步骤：3 步找到最优拆分方案

第一步：算清 “工资税基础”

先确定你全年工资的 “计税底子”： 工资计税基础 = 全年工资总额 - 6 万（基本扣除） - 个人社保公积金总额 - 专项附加扣除总额 （比如：全年工资 12 万，社保公积金扣 2 万，专项附加扣除 3 万 → 12-6-2-3=1 万）

第二步：试算不同拆分方案

假设年终奖总额为 X，需试算 “B（单独计税的年终奖）” 取不同值时的总个税，选总税最少的方案。 必试的 B 值：0 元（全并入工资）、3.6 万、35999 元、14.4 万、143999 元、30 万、299999 元、X 元（全单独发）。

计算总个税的公式：

• A 部分（并入工资）的税： 新计税基础 = 工资计税基础 +（X - B） 按 “年度个税税率表” 算税（税率表可网上搜，分 7 级，有速算扣除数）。
• B 部分（单独计税）的税： 找税率：B÷12 后对应 “月度税率表” 的税率和速算扣除数 年终奖税 = B× 税率 - 速算扣除数
• 总税 = A 部分税 + B 部分税

第三步：用工具偷懒（推荐）

手动算太麻烦？直接用“年终奖个税最优计算器”，输入：

• 全年工资总额、年终奖总额
• 社保公积金总额、专项附加扣除总额 工具会自动算出 “最优 B 值” 和 “能省多少钱”，一目了然。

举例：老王的 4 万年终奖怎么拆？

• 全年工资 12 万，无其他扣除（6 万基本扣除）→ 工资计税基础 = 12-6=6 万
• 年终奖总额 4 万。

拆分方案	A（并入工资）	B（单独计税）	A 部分税	B 部分税	总税	比全单独发省多少
全单独发	0 元	40000 元	6 万对应税 3480 元	4 万对应税 3790 元	7270 元	0
全并入工资	40000 元	0 元	（6+4）万对应税 7480 元	0 元	7480 元	反多交 210 元
拆成 3.6 万 + 4000 元	4000 元	36000 元	（6+0.4）万对应税 3880 元	3.6 万对应税 1080 元	4960 元	2310 元

 

taxtools.ai结果

结论：拆成 3.6 万单独发 + 4000 元并入工资，总税最少，比单独计税多到手 2310 元，比合并计税多到手2520元

四、不同人群的拆分策略

人群类型	特点	最优拆分方向
低收入 / 扣除项多者	工资扣除后可能免税，年终奖单独发反而交税	多往工资里揉（A 大、B 小），甚至全并入工资（B=0）。
普通打工人（年收入 10-40 万）	工资和年终奖金额中等	B 卡在 3.6 万或 35999 元，超过部分并入工资（最常见、最划算）。
高收入者（年收入 40 万以上）	工资税率已较高	B 卡在 14.4 万、30 万等更高临界点，用足单独计税的低税率，避免推高整体税率。

五、沟通指南：如何说服公司配合？

算得再清楚，公司不配合也白搭。掌握这 4 个沟通技巧，成功率翻倍：

1. 时机要早，别等发钱时说

最好在年初谈薪资、年中做预算时提，此时公司调整流程更灵活；年底临近时提，可强调 “不影响总额，仅调整发放方式”。

2. 用数据说话，突出 “省钱”

拿着计算结果说：“老板，按现在的发法我要交 7270 元税；拆成 3.6 万 + 4000 元，只要交 4960 元，能省 2310 元，流程上只是分两笔发，不影响公司成本。”

3. 强调 “合法合规”

明确说：“这是国家允许的年终奖计税方式（政策到 2027 年底），很多公司都在用，完全合规。”

4. 提前预判公司顾虑

• “财务会不会麻烦？” 回应：“只需在报税时选一下 B 的金额，发放按正常工资流程，额外工作量很小。”
• “社保公积金会变吗？” 回应：“A 部分可能让明年社保基数略涨，我个人和公司的社保缴费会多一点，但远少于省的税，且我的社保账户钱也会变多。”
• “单独给你改不公平？” 回应：“其实这对所有同事都适用，若能推广，相当于给大家发福利～”

六、避坑提醒：这 3 件事必须注意

1. 政策时效：年终奖单独计税优惠延续至 2027 年底，近几年可放心用，之后需关注政策变化。
2. 临界点绝对不能踩：3.6 万、14.4 万、30 万等是 “税率跳档点”，多发 1 元可能多交几千税。宁少发 100 元，也要卡在 35999 元、143999 元等 “安全值”。
3. 社保影响要权衡：A 部分并入工资可能推高明年社保基数（若公司按实际工资申报），导致你和公司的社保缴费略增，但通常远少于省的税，且养老金、医保账户会更充实。

七、现在就可以做的 3 件事

1. 摸清自己的 “税底”： 算清全年工资总额、社保公积金扣除、专项附加扣除（可在 “个人所得税 APP” 查）。
2. 用工具算最优方案： 用“年终奖个税最优计算器”，输入数据，保存 “最优 B 值” 和 “省税金额” 截图。
3. 找公司沟通： 带着计算结果，选个不忙的时间找 HR 或领导，用 “省钱” 说服对方，强调 “合法、简单、对双方无害”。

总结：年终奖省税的核心就是 “拆、揉、卡”—— 拆成两部分，揉一部分进工资蹭扣除，卡另一部分在低税率临界点。学会这招，今年年终奖到手能多几千，何乐而不为？

（注：具体以个人实际情况和最新政策为准，复杂情况建议咨询财税专业人士。）