硅谷居士
计算机博士，硅谷软件工程师兼经理。爱好开发软件、阅读、理财、写作、健身。
美国家庭，在雇主的退休账户（比如401(k)、403(b)、457(b)等）里放满普通的供款以外，还可以通过两个渠道额外存退休金。
一、Roth IRA (Individual Retirement Account，个人退休账户)
Roth IRA的基本原理是：只要我们有普通收入，就可以往这个账户里存税后的钱。这些资金未来产生的分红和增值将完全免税。即使是不上班的家庭主妇和主男，也可以开设自己的 IRA 账户。
不过，如果你的收入超过 IRS 规定的门槛，你就不能直接放 Roth IRA 了。
好消息是，我们可以用省税大法“后门 Roth IRA” (Backdoor Roth IRA）。其步骤如下：
- 1、我们把钱从银行账户转入传统 IRA (Traditional IRA) 账户。在2026年，每人每年可以存7500美元。
- 2. 一旦钱出现在传统IRA账户，我们立刻把这些钱从传统 IRA 账户转入 Roth IRA 账户。
那么，相比于把这7500美元投资在普通应税的券商账户里，Roth IRA 到底能省多少税呢？
假定我们在两种情况下投资的都是标普500指数基金，年化收益率是10%，其中2%是分红。并假定我们的长期资本利得税率是15%。投资年限是40年。
情况一：钱存入Roth IRA。在40年后，这笔投资增长为：
7500 × 1.1^40 = 33.94万美元
情况二：钱存在普通券商账户里。由于每年要交0.3% (=2% × 15%)的分红税，账户实际年化增长率为9.7% (=10% - 0.3%)。30年后，账户增长为：
7500 × 1.097^40 = 30.43万美元
那么每年税后的分红就是当下账户总额的1.7% (=2% - 0.3%)。我们把它们再投资到基金里。累计投资的分红总额是：
7500 × 1.7% × (1 + 1.097 + ... + 1.097^39)
= 5.2万美元
这时，我们把钱取出来，在交完资本利得税后，我们将拥有：
30.43万 - (30.43万 - 5.2万- 7500) × 15%
= 26.76万
我们取得的实际年化收益率只有9.3%，比 Roth IRA 账户低了0.7%。
因此，存7500到 Roth IRA 里，在30年里，可以帮我们带来额外的财富是：
33.94万 - 26.76万 = 7.18万
这7.18万美元是我们投资额（7500美元）的9.57倍！
如果你的资本利得税率比15%高，又或者你所在的州还有州税，那么使用 Roth 省下的税就更多。
比如，如果你的州税税率是10%，你在普通券商账户里获得的实际年化收益率将会是8.8%。使用 Roth 节省的税就是本金的15.4倍。
二、Mega Backdoor Roth IRA（超大后门Roth）
在大约20%的雇主支持的退休账户（比如401(k)）里，员工除了可以存普通的税前供款、Roth供款外，还可以存税后供款，比如 After-tax 401(k)。
下面我们以401(k)为例。403(b)和457(b)的机制类似。
IRS 规定了整个401(k)计划的所有类别的上限，即：
税前401(k) + Roth 401(k) + 税后401(k) + 雇主配送
在2026年，这个上限是7.2万美元。
如果你放满了普通税前401(k)的24500美元，而雇主配送了12250 (配送率50%)，那么，你还可再放多少税后401(k)呢？答案是：
$72,000 - $24,500 - $12,250 = $35,250
如果你放了税后401(k)，为了省税，请必须用“超大后门Roth”把这些资金转换成 Roth 401(k)或者 Roth IRA，从而一劳永逸地解决了这些储蓄的税务问题！
这个后门有两种作法：
- 1. In-plan Rollover。某些计划允许员工自动或者手动把税后401(k)的资金立刻转换成计划内的 Roth 401(k)。
- 2. In-service Distributions。员工也可以随时把这些资金转入自己的 Roth IRA 账户。
类似于渠道一 Roth IRA 的道理，如果你今年通过这个后门存了$35,250美元进入 Roth账户，那么在40年里，你省下的税款是：
$35,250 × 9.57 = 33.73万美元
如果一个家庭，充分利用这两个后门 Roth，那么他们在40年时间里，省下的税将超过500万美元。如果他们的边际税率高于15%，那么他们省的税就更多。
我们家很早就开始利用这两个后门，把大量税后资产转入 Roth 账户。根据估计，到我们退休时，我们省下的税也会在300万美元左右。
你开始做 Roth 和后门 Roth 了吗？如果还没有，请尽快开始吧！
顺便分享一张我在优胜美地国家公园拍摄的老照片。
不会的。在过去5年、10年、20年、甚至50年，国际股市的平均收益率都低于美股。
1、我们把钱从银行账户转入传统 IRA (Traditional IRA) 账户。在2026年，每人每年可以存7500美元。
2. 一旦钱出现在传统IRA账户，我们立刻把这些钱从传统 IRA 账户转入 Roth IRA 账户。 真的？老美没有想到这个漏洞？
哈哈哈，是的，如果我在澳洲，也会研究澳洲的省税方法。
Thank you very much. Really learned a lot from you!
Wishing you continued success in your investments!
你需要自己记录这些数字，并列在Form 8606里。
https://ttlc.intuit.com/community/retirement/discussion/pro-rata-rule-for-multi-year-ira-conversion/00/1726083
Thanks for the quick reply. I read your original article. What happens to $6542
(你原来的10万美元的 Rollover IRA 里，其中的6542美元神奇般地成了税后的钱)? Is there a separate item for this $6542 in your Rollover IRA so that it will not be taxed
when you withdraw in future?
Thanks,
你可以转Roth IRA，就是要补税就是了。请看我先前的博文。
https://blog.wenxuecity.com/myblog/80634/202404/17710.html
我们可以直接把这些钱转入Roth IRA啊。谷歌一下吧。
这是IRS的规定。
我不明白这里为什么收入超过15万，在放Traditional IRA 就是税后的钱。我们就pre-tax 和 Roth 401k。怎么能Traditional IRA把转成Roth IRA？ 还有怎么能把Rollover traditional IRA转成Roth IRA的？谢谢
高收入的家庭，比如收入超过15万美元，在放Traditional IRA时，存入的资金已经是税后的钱了，即所谓的Nondeductible IRA。这些IRA最好是立即转成Roth IRA，这样未来的收益就永久免税了。
如果你的家庭收入低于13万美元，而且预期退休后的税率更低，那么可以考虑把钱放在Traditional IRA里。
Traditional IRA取款时，是按照普通收入收税的，不按资本增值征税。
是的，是Roth 401(k)。
谢谢禾儿！久违了！新年快乐！
谢谢认可！新年快乐！
是的。
事实上，的确有很多人不懂。
谢谢！我本来就是一个主打理财的博主。我的摄影技术勉强及格而已。
我认为该法案对Roth conversion的影响可以忽略不计。
谢谢摇红！如果你有理财方面的问题，尽管提出来！