拜登新税法及应对策略

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回放链接： https://youtu.be/NygxS-ZGdp0

新税法的应对策略!

1. 新税法对Roth 严厉碾压：A. Backdoor 和Roth Backdoor 被堵死，B. Roth Conversion受到进一步限制，C. Roth 将被列为RMD首先强迫取出。

应对策略：利用IRS对Tax Free方面的最大优惠， 可以利用这一优惠，应对这个问题，利用这个税法优惠还有以下优势：

A. 和Roth相比，没有Earned Income限制，这个Roth的替代方案，没有来源种类的限制。

B. 和Roth相比，没有上限（年度指标)限制, 比如，Roth IRA 及Back Roth最高每401K每年7000，401K Roth 最多26000，Mega Backdoor Roth 最高 38500，这个替代计划指标可以自定，20万甚至几百万都可以。

C. 和Roth相比，年度指标当年不用，过期作废， 这个替代计划，可以指标积累，几十年之后，累计指标还可以一次性投入。

D. 和Roth相比，Qualified Distribution 没有59岁半和持有五年限制，在这个计划中可以实现提早免税退休。

E. 特别高兴的是，IRS最近根据金融形势，从今年开始允许往这个计划里多放很多钱，这样，这个计划在现金增值方面如虎添翼，更有利于成为Roth的替代方案。

适用对象：现在和未来退休后都是顶天税率，高资产高收入人员。

2. 新税法对Entity的税务也有进一步的限制，可能付税也会相应的提高。

应对策略：对于自营企业（W2)，自雇主（1099 Income)可以通过Defined Benefit 实现大额省税。

A. 可以实现比401K省更多的税，通常可以实现每年省10万到20万以上。

B. 如果家里有小孩，可以在大学助学金申请上获得巨大利益。

适用对象：自雇主或家庭企业。有孩子将要申请大学助学金的，需要QBI省税的，需要年底前做好手续。

3. 新税法对遗产税腰斩，Grantor Tax 也被堵死。

应对策略：可以利用Gift今年的1170万免税指标，做不可变更的生前信托，鉴于Grator Tax改变，可以重点考虑ILIT.

A. 可以通过1170万豁免指标，实现杠杆放大

B. 可以巨额降低遗产额，进而降低遗产税

C. 实现免税传承。

适用对象：预计传承资产超过500万。

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