RMD （required minimum distribution） [转发删改]

到70岁半你就必须开始往外拿钱 (RMD -- required minimum distribution）。这个RMD每年增加:
1) 71岁是26.5
2) 75岁是22.9
3) 80岁是18.7
4) 90岁是11.4
5) 100岁是6.3.

举例说，你今年满71岁，你退休计划各个账户有100万，100万除以26.5，你这一年必须拿$37,735.85;如果你满75岁，依然是100万，除以22.9，你这一年必须拿$43,668.12. 也就是说你每大一岁，你从退休账户拿的RMD百分比要多一点。算法是以你账户上一年12月31日的总额来计算。你2015年拿RMD，是以2014年12月31日你退休计划的总金额，再除以你年龄的RMD比率。如果你不拿钱，或没有拿够RMD的话，你可能会有50%的罚款。如果你有10个帐号，可以只从一个帐号拿钱，但要拿够所有10个帐号总额的RMD. 如果不拿或没有拿够RMD, 国税局会有50%的罚款，IRS可能还会罚你3500.

两种退休计划账户不用拿RMD
第一是Roth IRA, 第二是各种non-qualified 退休计划。
Non-qualified 退休计划是指用税后的钱买的各种年金（annuity）.年金最大的好处是延税(tax deferral), 只要不拿出来，就不用交税，拿出来时再交税。你可以拿税前的钱去买年金，如IRA 或401K Rollover, 如果是用税前的钱买的年金，到了70岁半，你也要开始拿RMD。但如果是用税后的钱 (Roth IRA)买的年金则不受RMD的约束，可以一直不拿钱。除了延税外， 年金的另外一个主要好处是可以提供终身收入保障，你有生之年保险公司都保证每年给你一个固定收入，不受股市起伏的影响。