美国成功医生到底要交多少税？

昨天网上传出马斯科要简化美国的报税流程，但是现在发现那是一个假消息。

这里讲个美国成功医生家庭交税的故事，他们家里俩位夫妇均为美国博士，但是都弄不清楚自己的税款，请了专业的注册会计师还是弄错了。以此可见美国税法的复杂性，在美国只有税和死亡这两件事无法避免。

美国同济牛人校友愿意在群里曝税单，遇到我这个喜欢刨根问底的家伙，正好可以丰富我们对美国税收方面的知识，也可以知道那帮医生可以赚多少箩框才能装下的钱。

他晒出这半遮面的数字后留言：“刚刚收到美国IRS的来信，打开一看，CPA完成的2023年税表还没交够税，在已交的33万多刀的基础上还要补交3929刀”。

我问到：“这五个数字什么关系？怎么加减出来的？问题是330,154是怎么来的？肯定与上面三个数字（322,193; 9,675; 2,215）有关系，但是加起又不止330,154。你看来是笔糊涂账，怪不得你整出个生殖学说的邪教。[偷笑]“。

同济美国牛人校友：“说老实话，我也没细看，因为我只需要按要求交的数字付款就行。好像是IRS认为税表缴纳时付的还差一点，然后就要补交那一部分，另外还有罚款和迟交的利息。TMD， 美国总统和副总统两家加起来的联邦税才22万来刀，我家已交了33万多刀还说没交够。还要补交近4000刀。这是什么世道啊！”。

他每年支付CPA一千美元报税，他继续说到：“我每年都不自己填表、甚至于都不看CPA报税表的细节。我只按CPA的要求提供所有要求的资料，然后让LD把要交的钱放入指定的账户供IRS取。既然你这么感兴趣那几个数字是什么，我就把这部分都拍照给你，虽然我还是没搞清里面一些数字是怎么来的”。

面对他秀出的细图，我明白了些：“你是掌柜先生，什么都不懂，这实质上很清楚。你当时算税时应该交322,193, 但是你的CPA给你多交到330,174。不知CPA为什么这样做，当然里面还有credits。IRS觉得你还是交少了，就罚了你9,675, 然后加上2,215的利息，所以你总共欠IRS 334,083, 因为你已经交了330,083, 所以334,083-330,083=3,929, 这就是你家应该补交的。从这3,929/322,193=1.2%的误差看，你的CPA应该还算不错”。

我求助了ChatGPT后补充道：“你家CPA应该比ChatGPT强，因为ChatGPT开始不考虑减免等优惠，直接上来就除。在我要求考虑减免的情况下，ChatGPT估算你家的收入：

“要估算出这家人的总收入，同时考虑税收减免（如标准扣除和其他常见的抵免项目），我们可以使用美国的联邦税率和一般的减免情况来进行一个大致计算。假设这家人是已婚联合申报（2023年），以下是计算步骤：

1. 标准扣除：对于已婚联合申报，2023年的标准扣除为$27,700。也就是说，这家人的应税收入可以减少$27,700。

2. 边际税率分段：假设收入高于$693,750（已婚联合申报时的最高税率起点），所以边际税率将达到最高的37%。

3.计算应税收入：已付税额为$322,194，根据边际税率大致估算：

4. 估算总收入：将标准扣除加回应税收入，以获得大致的总收入：因此，考虑到标准扣除，这家人的大致总收入约为$898,500。实际收入可能会因其他抵免或扣除项目而有所不同，但这提供了一个近似值”。

提出问题显示那人的智力，这是同济美国牛人问的关键问题：“我就不理解，我们要我们的CPA 在交税时间之前就把税交到了33万多，而报税时应交税才32万多。照理说应该退些钱给我们啊！怎么还要罚我们而且补利息啊？ LD要我把信的全部发给CPA问问”。

我其实也不懂：“好问题，可能的解释是你们没有按时付税，所以导致了罚款和利息”。

他澄清和反问道：“在4月15日前就付到33万多那个数字。有付款的记录。4月15日前已付 330154，4月15日时应交 322193。 我们已经多交了7961。 怎么还会有罚款和利息需要补交啊？搞不懂美国财务部是怎么搞的？”。

我也没懂，便等了几天再次问到：“这个322,193的数字也是CPA算出来的？330,154显然是CPA弄出来的。支付的更多为什么还有罚款和利息？你的截图和对话可否放朋友圈或外传，或许我的CPA朋友可以解释？”，

牛人给出了其他校友的解释：“你本该在2023年间每季度交estimated tax（跟据你2022年的收入预估，有专门的表格/软件计算），若没这么干，等到2024年4月15号才交，就会有连带利息的罚款，你不会不知道吧？还是在这儿玩“花式炫富"“，

这才是问题所在，牛人这样回复那位校友：“刚才CPA回复了我，答案跟你说的一样。看来，你对这方面很在行”。

我继续发问：“正规工资收入，还交什么Estimated tax? 我以前NIH Fellowship需要交Estimated tax”。

没有想到原因是牛人这样解释的：“LD还是一个公司的股东，那个收入多少不是固定的。正在采取措施，减少明年报税因这个原因而多交罚款和利息”。

他们的CPA在以前报税前也要求他们补交，意味着CPA早知道Estimated tax的事情，只是今年预估失败。其实每季度支付330,154/4=82,538就行了。

这富人家的一季度的税款比现在美国博士后的年薪还高，令这家伙心痛的钱难道是他成为毛粉和美黑的理由吗？他的“被动爱美国”的炫富，加上我的刨根问底，丰富了我们的税务知识。

美国政府确实是相当低效能，浪费了我们的大量税款。我们希望这些税款能够用在联邦政府的刀刃上，而不是用于低效的平权招聘中。