如果你当前的边际税率低于退休后的预期税率,那现在转换可以用较低税率缴税,将来则可免税提取。
例如:你今年收入少、失业、刚退休但尚未开始领社保等。
某一年收入骤降(例如刚退休但尚未开始领取养老金),是做大额转换的良机。
当市场下跌、账户资产缩水时转换,可以在较低估值基础上转换(In-kind),缴税少,资产复苏后增值部分则免税。
Roth IRA 提取收益前必须满足账户开设满5年 且 年满59岁等条件。
如果你离退休还远,转换后可以实现长期免税增长,非常有利。
Roth IRA 没有强制分配(RMD),也能让继承人更灵活地提取资金,减少遗产税影响。
转换金额需要按普通收入缴纳所得税,若没有账户外现金缴税,而从IRA中取钱缴税,可能会被罚款(若未满59岁)并减少复利增长。
若你当前税率较高,未来可能退休收入降低,则现在转换可能税负更重,不划算。
Roth IRA 转换后的5年规则限制资金提取时间,短期内有支出需求者不宜操作。
是的,分年转换(Roth conversion ladder)是一种常见策略:
每年转换一部分资金,避免一次性大额转换推高边际税率。
特别适合提前退休者,在领取社保或开始养老金前的低税率年份操作。
假设你60岁,刚退休,2025年收入降至$50,000,未来收入会因养老金和RMD上升到$90,000+。这时你可趁税率较低的2025年将部分Rollover IRA转换为Roth IRA,比如$40,000,缴纳较低税。