我理解的美国的退休金制度

在美国，退休后其退休金(不包括低收入福利金)的来源主要是由4个方面:

1. 社会安全保险金(Social Security -- FICA OASDI)：发源与1935年以应对美国1930年代的经济萧条。公司和个人都将工资的一部分放入该保险基金， 2014年所有年收入低于$117,700 (2013年为$113,700)，都得放工资的6.2%入社会安全保险金。工资超过的部分就不用放钱了。如收入$50,000的，每年放入$3,100。年薪 15万美元也只能放入$7,254 ($117,000 x 0.062)。不负责的贪婪政客们这样做一个大pool, 实际上是拿咱们缴的钱给已经退休的人补贴；用未来子孙们缴的钱给咱们退休时补贴用的。有好一段时间政府发现这个pool钱不够了，就让大家推迟退休并减少福利。现在情况是当年满67岁，在美工作十年或更多，就可以拿此钱作补助。但政府巨额赤字举债度日，这点收入根本就没有保证，水分很大。根据报道，再过不用20年，这个pool就空了。 这不就是政府搞的Ponzi Scheme吗? 所以你我想一想要退休能够过好日子还得靠自己的投资和以下的几个金钱来源。年轻的才加入劳动大军的更是如此。注意到FICA是员工扣掉一份，另外公司还为员工交了一样多的一份。问题是政府是糟糕透顶的投资管理者。另外还有1.45% x 2的FICA Medicare, 这里不提了。

2. 由公司给的个人延迟报税（Tax Deferred）的个人退休储蓄计划: 例如401K等。2013和2014年每人最多可放入$11,750, 公司一般会再给员工加上(match up)一些。年满50岁的还可以每年多放入$5,500。这有点优点: 一是如果年收入$50,000， 那今年联邦的税只要报$32,500而不是$50,000。二是利用这个户口你可以买卖股票，所赚的钱暂时不用报税。这笔钱一般只能在你的年龄达到59岁半以后才能拿，否则会有惩罚。而且如果那时你的收入还是很高，或者那时联邦政府提高了税率。 你交的本金税可能比现在还高。可以肯定美国在社会主义的大道上越走越远，越走越快，所以放满未必是好的选择。另外可气的是，这些所谓的Tax Deferred的储蓄也必须先缴Social Security和Medicare共7.25% x 2,然后才算。x2（乘以2）是指一份员工缴，一份雇主缴（至OASDI上限$117,700，Medicare则无上限）。

3. 公司的养老金计划: 这主要是政府和部分高福利企业的退休金（Pension）。例如纽约政府雇员的养老金以1990年后招入的为例(因为不同年代招的，福利不一样， 越早工作的福利越好)。 休斯顿的许多石油公司还有养老金计划（Pension Plan)。还要分老pension和新pension计划。我以前的公司将Pension投资锁在30年政府债劵，每月按雇员年龄+工龄决定系数再乘以当月工资和奖金总数。以前工作的石油公司还有我的两个pension账号: 老的养老金计划比新的好一些， 老的对员工跳槽不利，新的养老金计划对员工跳槽没有任何惩罚。不过近年新招的员工只能选择新的养老金计划了。从公司角度来讲，提供Pension对公司对公司员工稳定性有帮助，但对公司财务有太多未来不确定性，所以现在提供Pension的公司越来越少了，反而提供公司股票更能留住和吸引人和并减少未来财务风险。我在石油公司的中国同事干到退休一般可以达到有1百万左右退休金（401K+公司Stocks+Pension)账号, 应该算工业界比较好的。

4. 作为普通的公司雇员和自雇可以自己存由政府提供的个人退休储蓄计划: 2014年的ROTH IRA也就是说是在报好税后再存入的个人退休储蓄计划。 好处就在于59岁半拿钱出来时， 无论是本金还是投资所挣的钱都不用再交税。好像是好极了！但其开户条件存入多少钱要根据其家庭收入情况而定。如果夫妇收入在$181,000以下的，每年可存入$5,500，满50岁的能最多存$6,500。但如夫妇年收入在$191,000以上的就不可以存任何钱了，之间线性过渡。我们从事石油工作工资较高，只有夏天毕业的那后半年能存点IRA，第二年以后再没有机会存IRA和Roth IRA了。所以我们这些年只有一个一点点钱的可怜的Roth IRA账号。

2014年SEP IRA每年上限可以多至$52,000（而2013年为$51,000），是自雇人灰常好的储蓄计划！（If you have a SEP IRA, or are thinking of opening one, the limit on how much you can contribute in 2014 is up to 25% of your total income or 20% of adjusted income, up to a maximum of $260,000 in income. That means the limit is $52,000.） 比较401K每年最多可以放$23,000，因此SEP IRA是我这几年的最爱。自雇夫妻都放可以放两倍于此，最多达$104,000。

这年头民主党的社会主义是没指望的，我推崇的是个人奋斗，除了放退休金以外，自己还要多投资。多缴税光荣，多拿政府的可耻，花子孙的钱不光彩。

注: 以上所提到的收入数字若未另外说明均为AGI。

[maycran]

谢谢您的总结， 太好了！

[Live2Fish]

回复 'nylady' 的评论 : 是的。

[nylady]

请问你说的19万1千以上是指AGI吗？

[豆豆泡泡]

好文，????