如何最大限度地争取奖助学金？（之三）

3. 填写FAFSA时哪些要申报？

上期专栏说过，绝大部分联邦资助的大学奖助学金都是根据需要来决定的，其公式就是COA减EFC，若COA大于EFC，你就够资格拿到资助，EFC越小，你拿到的资助就越多；如果EFC大于COA，理论上讲，你不需要资助，也就不太可能拿到资助。上期文章也说过，所谓COA (cost of attendance) 是大学每年都会公布的一个数字，没什么可说的。而EFC (Expected Family Contribution), 即家庭应付额，则计算起来比较复杂，我们今天就谈谈如何计算EFC：哪些算、哪些不算、各种变量计算的比分比等等。坦率地说，如何最大限度地争取资助，很大程度上就是如何使EFC变小，越小越好，当然这一切都要合法且合理。

每一个想申请联邦资助的学生每年都要提交The Free Application for Federal Student Aid (FAFSA) ，学校负责资助的Office就根据这份FAFSA表格，再运用一定的公式来计算你的EFC是多少。这份表格要求你如实申报作为学生的自己以及父母的财务状况。简单说来包括收入和资产两大块。收入包括薪水、佣金、分红、小费、投资收入（红利、资本增值、出租房收入等），这基本上可以套用你税表、W-2、1099上面的数字。在FAFSA表格上你还要报告在上一年度你往qualified 退休计划如401K、IRA、Roth IRA、SEP、Keogh、Simple IRA放了多少钱，你从这些退休计划中又拿了（withdraw）多少钱. 如果你只是rollover不拿出来，比如你把过去的401K转换成个人的IRA，或把IRA、SEP等退休计划从一个公司转到另一个公司，不把钱拿出来，不产生税务问题就不需要报告。如果你是单亲家庭，收到了前夫或前妻的赡养费也需要申报。如果你在提交FAFSA表格时，还没有报完税，可以估算，但要尽可能准确。报完税后，则要提供税表，如IRS 1040， 1040A 或1040EZ等。比如你的小孩2012年秋入学，你要提供2011年的税表。收入可以根据税表来填写，而资产则需要汇集银行报表（statement)、 投资公司的报告等等。FAFSA表格会问你和你父母的银行存款额，包括checking、saving、 CD等等，还会问你和你父母投资的净值，包括股票、债券、共同基金、529、Education IRA、监护人账户（UGMA、UTMA）以及投资房的净值。在FAFSA表格中，自住房的净值是不需要申报的，但买来用于投资的房地产的净值和当年的收入则需要申报。所谓净值是指该房地产的市值（market value) 减去贷款额。

概括说来，在填写FAFSA表格时，几乎所有的收入，不论是薪水、小费、佣金，还是投资所得、股息、红利，或是出租房收入，都要申报，大部分资产（assets）也要申报。不要求申报的主要有人寿保险中的现金值以及退休计划账户中目前的balance. 前文说过FASFA要求报告填表当年往退休计划放钱的数额，但并不问你退休计划中一共有多少钱。而退休计划包括qualified与non-qualified 两大类。Qualified计划主要指那些有抵税作用的计划，如401K、 IRA、SEP等， 而non-qualified 计划主要指annuity (年金)。 在FAFSA表中，这2类计划中的目前总额都不需要申报。

在填写FAFSA表格时一定要如实申报。有人说我不申报或少申报，学校怎么会知道？填写FAFSA表格时必须提供小孩和家长的生日、社保号码、税表和银行报表等等。大学资助office有权去调查你提供资料是否准确和完整。如果发现你故意隐瞒或造假，学校可能对你罚款、剥夺你的申请资格，甚至可能告官，让你坐牢。所以在填表时务必诚实，切勿造假。还有人说，我把钱藏在床底下，或埋在后院里，他们就不知道。问题是当你替小孩交学费时，学校是不收现金的，你必须先存到银行里，你一次存钱超过1万美元，银行必须向IRS报告。如果你故意每次存钱都少于1万元，这叫structured transaction，更易引起FBI的注意。一旦被他们订上，告你逃税、洗钱，弄不好你就要判刑、下狱。

还有些客人问，在什么情况下小孩可以作为独立申请人，只需要申报自己的财务资料，而不需要申报父母的财务状况，这有很严格的条件限制，如年满24岁、已婚、父母双亡、现役军人等等。绝大部分人都不符合独立申请人的资格，所以你必须申报自己和父母两方的财务资料。

学校收到你的FAFSA表格后，会采用国会指令颁布的“联邦计算法”（Federal Methodology) 来计算你的“家庭应付额”(EFC)，很多私立学校也采用同样的“联邦计算法”来计算学校该给你多少资助。这个“联邦计算法”把各种收入和资产分门别类，每一种都有不同的计算标准。有些收入和资产会纳入评估 (assess), 有些不会；有些算的百分比较高，有些算的较低。考虑到每一个家庭都要把一部分收入和资产用于维持日常的生活，所以收入和资产都有“Protection Allowance”, 也就是说这部分资产和收入是不会用来计算你的 EFC的。