真语杂言

第二十七章 走出资金匮乏的困境

　　今年我区2000多家预算内工业企业的流动资金缺口6000-8000万元。企业怎样走出资金匮乏的困境？赣州汽车修理厂、赣江造纸厂、赣南建材厂三家企业解决资金供求矛盾的办法可提供一些启示。

　　一

　　借财生道。赣州汽车修理厂现有流动资金38.6万元，就维持正常再生产尚缺口20多万元。为弥补这个缺口，他们便在借财上“生道”。他们积极与大中型企业结亲联姻，借助大中企业雄厚的实力来弥补自己的资金的不足。与上海大众汽车公司合作在105国道的黄金开发区建起了“大众汽车维修站”，仅汽车零配件供给、人员技术培训等就解决流动资金近20万元。另外，与铁道部十二工程局合作生产大型油灌，获得5万元预付资金作为流动资金。这就基本上解决了资金的缺口。最近，他们又正准备与第一汽车制造厂合作，在323国道的沙石埠兴建一个维修站。

　　二

　　盘活资金。赣江造纸厂对资金的盘活使出的招数是：其一，加快资金周转。原来周转一次一般都要一个季度或半年，甚至一年以上，三、四年前的“三角债”仍然还有2700万元。现在则基本上是一个月周转一次，根本堵住了新的“三角债”出现，不见货款就不发货，发了货就要负责货款回笼。销售人员不仅要把产品推销出去，而且还要负责收回货款。超额完成销售任务并收回了货款的，当月给予奖励；未完成的，按比例扣除当月的奖金。自4月份实行以来，每个月的货款回笼都超过380万元的计划，最高的一个月达590万元。其二，提高资金利用率。首先是降低消耗，科学确定生产消耗的标准，并与职工的经济利益挂钩，奖罚分明。自8月份实施以来，消耗由原来的16.1%，下降到10%。其次是提高设备利用率，合理安排人员，使设备、人员无闲置和浪费现象，充分发挥资金效益。“峰谷电价”改革后，他们偏向低容用电安排生产，既节约资金又利用能源。其三，提高劳动生产率。精减机关脱产的工作人员和科室，车间推行经济责任制，实行厂内退养和提前退休制（男58岁、女53岁（干部）和48岁（工人），已退下了140多人。自8月份以来，劳动生产率比原来提高了20%多。这样一来，该厂流动资金虽缺口50多万元，但基本能周转过来。

　　三

　　开源节流。赣南建材厂为解决23万元流动资金的缺口，在开源节流上扎实下了一番功夫。他们开发新产品拓宽资金来源，新开发的耐火材料，内、外墙砖，地板砖等产品总值195.8万元，占全厂总产值550万元的1/3以上，成了红砖之外的第二条财源渠道。另外，他们对旧“三角债”（外欠100万元，欠外80多万元）采取专人追款和依法清欠，今年以来，逐步追回了10多万元。节流方面，对原材料采购和产品销售，按月搞好计划调度，尽可能减少资金占用，今年1--8月，他们的产品资金占用为零，原材料既保证供应，又无过剩贮存。此外，严格实行厂长一支笔批钱，统一控制开支，并明确提出下半年压缩非生产性开支30%。对业务人员实行业务费用包干制，节约归己，超过自己垫。自今年6月份实行以来，没一个人超过了包干经费，反而为厂里节约了数万元的业务经费。

　　（载1993年第6期《政策研究》）