正文
美国政府助学金(Financial Aid)介绍
作者：宛霞
美国高等教育的收费是非常之高的。一般来讲，按2008年的水平，公立学校每年学费大约在3万美元左右(有些州州内学生可减半) ， 私立学校每年学费大约在4.5万美元左右。所以教育费用对美国的家庭来讲是一笔巨大的开支。美国政府为了解决这个问题采取了很多办法，设立了各种类型的教育基金计划，以帮助学生解决他们的财政负担而能顺利完成学业。下面简单介绍一下这些教育基金的几种形式：
一， 奖学金(Scholarships)。专为品学兼优的学生设立的奖学金。有由联邦政府提供的奖学金，也有由州政府提供的奖学金；有由各个大学学校提供的奖学金，也有企业和其他各类机构提供的奖学金。学生凭自己的学习成绩和个人表现可直接向这些部门申请。
二， 学生贷款(Student Loans)。学生可以向银行和其他财务机构申请低息学生贷款。学生在毕业找到工作之后再分期偿还。
三， 申请美国政府助学金(Financial Aid)。这是这篇文章重点要介绍的。
四， 教育IRA和529计划(529 Plan)。学生的家庭给学生提供的教育基金计划。由父母在孩子小的时候开始并逐年存入的用于孩子将来受高等教育时所需用的费用。由于这笔钱可以延税，并且在使用时免交联邦税，也成为较富裕家庭的不错选择。
五， 提供学生就业岗位。很多学校和公司专门安排一些工作给学生，让他们通过自己的打工收入，赚取学费。
美国政府助学金(Financial Aid)主要是为美国不十分富裕的家庭设立的一项政府教育援助计划。由于学生的个体差异较大，并非每个学生都智力超群，能申请到全额奖学金的学生有限。那么这些没有申请到奖学金的学生的教育费用只能由家庭提供。如果家庭不富裕怎么办？就只能向政府申请助学金或打工挣学费了。向政府申请助学金的这笔钱不是贷款，学生不需要偿还，是美国政府专拨的无偿给学生接受高等教育的款项。因此申请政府助学金的审核也相对严格一些。
有人会说申请到政府助学金是不容易的，于是放弃申请。CNN网站上登了一篇文章，叫“学生没有得到政府的助学金” ，文章说：为什么学生没有得到政府的助学金？其原因只有一个：因为他们没申请。实际上，根据统计，学生从政府那里申请到的助学金比例在逐年增加。以普林斯顿大学为例，申请到政府助学金的学生2003年度占41%，2009年度占55%。平均每个学生申请到的政府助学金金额也在增加。普林斯顿大学平均每年每个学生申请到的政府助学金金额2003年度为$18,000，2009年度为$27,500，增加了很多。还有一个统计，根据已申请到助学金的学生家庭收入统计，按家庭收入算，平均每个学生可以申请到的政府助学金金额为：
家庭收入($) 平均每个学生申请到的政府助学金($)
0-4万元 3.9万元
4-6万元 3.4万元
6-8 万元 3.1万元
8-10万元 2.6万元
10-12万元 2.3万元
12-14万元 1.8万元
14-16 万元 1.4万元
16-20 万元 1.4万元
20万元以上 0.95万元
以上统计数据可见，只要你不放弃申请的权力，就有可能从政府那里申请到一定数额的助学金。
那么能申请到多少政府助学金，则是由很多因素决定的。一般来讲，是按如下公式计算：
政府助学金(Financial Aid)= 学费-家庭贡献(Expected Family Contribution)
家庭贡献(EFC)=(A+B)x graded factor*+(C+D)
A=家庭毛收入-应交收入税-州税和社保金(4%+7.65%)-家庭基本生活费($23,070)- 雇用费用(3, 200)
B=12%x(父母财产-家庭基本财产($48,700)
C=50%x[学生收入-学生应交收入税-州税和社保金(4%+7.65%)-学生基本收入(3,000)]
D=20%x学生资产
注释：1，上述各项减除额是依据下列状况给出的：2007-2008年度的四口之家，父母亲为双职工，父母亲年长的一方年龄为50岁。
2，基于全部(A+B) 而给出的比例系数，一般为22%-47%。
也就是说，除了上述计算公式所列的各项因素之外，政府助学金的金额还与所在的年度、州别、家庭人口数量、同期上大学的小孩数量、是否双亲都工作、年长的父母亲的年龄等等都相关。
下面举一个例子进行比较：
戴尔的家在德州，一家有四口人：两个孩子，儿子17岁，女儿14岁；戴尔及太太工作，戴尔50岁，太太45岁；戴尔一家的财务状况如下：
工资毛收入：$138,000
银行存款：$25,000
股票投资：$100,000
共同基金投资：$200,000
已付房款(包括首付和分期已付)：$200,000
401K：$200,000
儿子个人收入：$6,000
家庭总资产为$731,000(税前)
戴尔的儿子即将在2009年度上纽约公立大学，学费为$30,000，将上述所有的参数、数据及其他各要素输入软件系统，得出的结果是：戴尔的儿子在2009年度可申请的政府助学金为$10,009。
那么再看杰森的家庭状况，他的家庭基本状况及财务状况与戴尔的家庭相似。只是财务结构有所不同。杰森家的财务状况如下：
工资毛收入：$138,000
银行存款：$5,000
股票投资：$0
共同基金投资：$0
已付房款(包括首付和分期已付)：$100,000
401K：$200,000
年金：$150,000
人寿保险账户存款：138,000
儿子个人收入：$0
家庭总资产为$731,000(税前)
杰森的儿子也即将在2009年度上纽约公立大学，学费为$30,000，将上述所有的参数、数据及其他各要素输入软件系统，得出的结果是：杰森的儿子在2009年度可申请的政府助学金为$24,930.
很明显杰森家庭的孩子申请到的政府助学金远远高于戴尔家的，尽管他们的基本状况一样，总的财产相同，但由于财务结构不一样，能申请到的政府助学金金额相差很大。
另外，美国政府对可申请政府助学金的学生资格要求是：一，必须是美国公民：二，必须有美国永久居住证(绿卡)。向政府呈交FAFSA表的时间不得早于每个年度的元月一日，不能迟于该年度的三月一日。
家庭提供给学生的各类教育基金比较：
先看一图示：
特点(征) 学生自有账户 教育IRA 529计划 投资型保险
(UGMA) (IUL)
是否是税后存入 是 是 是 是
是否延税 否 是 是 是
投资灵活性 是 是 否 是
提取使用不交税 否 是 是 是
具有财产保护作用 否 否 否 是
作其他用途使用时
是否罚款 否 是 是 否
是否影响申请政府
助学金 是 是 是 否
注释：1>529计划和教育IRA的款项，如果不作为教育基金用途，将会补税和交10%罚款。
2>529计划列为父母财产，教育IRA和学生自有帐户列为学生的财产。
3>529计划使用时，免联邦税，但要交州税。
4>FAFSA申请表中已明示，父母财产不包括人寿保险账户和各类退休金账户。
由上述对比可见，家庭提供给学生教育基金的几种类型中，投资型的保险(IUL)是最佳选择。与学生自有账户(UGMA) 、教育IRA和529计划比较，它的好处综合如下：
投资型的保险(IUL)与其他三种类型的基金一样，都在税后存入。但投资型的保险(IUL)有延税(Defered)的好处，即在投资过程中不用交税，学生自有账户(UGMA) 的投资收入不能延税，在投资过程中要交税。虽然教育IRA和529计划也有延税(Defered)的好处，但这两种类型都必须专款专用，如将来不作为教育基金使用时，除了补交税金外还要交10%的罚款。而投资型的保险(IUL)有极强的投资灵活性和使用灵活性，可随时存入和提取，使用时不必专款专用，可作任何用途的使用而不用担心补税和罚款。除此外，投资型的保险(IUL) 还有不交税的好处，使用提取时不交任何联邦税和州税；转给下一代时，免交遗产税；投资型的保险(IUL) 还有财产保护的功能，对职业风险较高的人来讲，如医生、护士、商人等等，不会因为各项诉讼的失利，而失去这部分资产。教育IRA和529计划只有税的部分好处，无投资灵活性，无财产保护的功能。重要的是：投资型的保险(IUL) 由于不列为家庭财产申报，它的现金值既不列为学生的资产，也不列为父母的资产，所以不影响政府助学金的申请，有助于提高申请政府助学金的金额。而教育IRA和529计划要列为家庭财产，从而影响政府助学金的申请金额。
综上所述，在美国提供学生接受高等教育经费来源的途径很多：有政府、学校、企业提供的奖学金；有各种财务机构提供的低息学生贷款；有家庭自助计划如学生自有账户(UGMA) 、教育IRA、529计划和投资型的保险(IUL) ；有学生自助计划，如提供给学生的就业岗位。所有经费(作为教育基金)计划的目的只有一个：培养下一代，让学生有足够的资金支持，顺利完成他们的高等教育。各类教育基金均可同时申请，相互补充。根据不同的家庭情况和不同的学生个人状况，可选择不同的重点类型。如天赋好的学生，学习成绩出类拔萃，可直接向政府、学校申请奖学金；家庭比较富裕的学生可选择教育IRA和529计划，享受税的好处；家庭比较贫困的学生，可向政府申请政府助学金和学生贷款；不论何种状况的家庭都可选择投资型的保险(IUL) ，帮助家庭投资增值，规避风险，解决燃眉之急 。
以上是学生申请政府助学金(Financial Aid) 的主要介绍，对此项内容感兴趣、有问题需要了解详细情况的读者可与本文作者联系。电话：210-383-7912，电邮： wanxia10@gmail.com.
写于2009年1月15日-2月5日
作者简介：
宛霞，原中国深圳鹏城会计师事务所证券审计部经理，高级会计师，中国注册会计师，证券特许资格注册会计师；曾任深圳百仕达实业有限公司(香港上市公司) 副总会计师，中国地质大学管理学院兼职副教授，从事经济领域的工作23年；曾多次在国家级杂志上发表论文等各类文章十多篇，代表作有：<商标的信誉价值>、<地质勘查工作体制改革的探索>、<地质工作经济效益分析>、<瑞士风光>(美国发表) 、<中国社会的良心>(美国发表) 、<世界金融集团的营销模式与传销之异同>(美国发表)、<美国的信用卡制度 >(美国发表)、<关于中国社会政治体制的思考---李锐采访录读后感>(未发表) 。2002年移居美国。2007年开始研习在美国工作生活的理财新思维。
作者：宛霞
美国高等教育的收费是非常之高的。一般来讲，按2008年的水平，公立学校每年学费大约在3万美元左右(有些州州内学生可减半) ， 私立学校每年学费大约在4.5万美元左右。所以教育费用对美国的家庭来讲是一笔巨大的开支。美国政府为了解决这个问题采取了很多办法，设立了各种类型的教育基金计划，以帮助学生解决他们的财政负担而能顺利完成学业。下面简单介绍一下这些教育基金的几种形式：
一， 奖学金(Scholarships)。专为品学兼优的学生设立的奖学金。有由联邦政府提供的奖学金，也有由州政府提供的奖学金；有由各个大学学校提供的奖学金，也有企业和其他各类机构提供的奖学金。学生凭自己的学习成绩和个人表现可直接向这些部门申请。
二， 学生贷款(Student Loans)。学生可以向银行和其他财务机构申请低息学生贷款。学生在毕业找到工作之后再分期偿还。
三， 申请美国政府助学金(Financial Aid)。这是这篇文章重点要介绍的。
四， 教育IRA和529计划(529 Plan)。学生的家庭给学生提供的教育基金计划。由父母在孩子小的时候开始并逐年存入的用于孩子将来受高等教育时所需用的费用。由于这笔钱可以延税，并且在使用时免交联邦税，也成为较富裕家庭的不错选择。
五， 提供学生就业岗位。很多学校和公司专门安排一些工作给学生，让他们通过自己的打工收入，赚取学费。
美国政府助学金(Financial Aid)主要是为美国不十分富裕的家庭设立的一项政府教育援助计划。由于学生的个体差异较大，并非每个学生都智力超群，能申请到全额奖学金的学生有限。那么这些没有申请到奖学金的学生的教育费用只能由家庭提供。如果家庭不富裕怎么办？就只能向政府申请助学金或打工挣学费了。向政府申请助学金的这笔钱不是贷款，学生不需要偿还，是美国政府专拨的无偿给学生接受高等教育的款项。因此申请政府助学金的审核也相对严格一些。
有人会说申请到政府助学金是不容易的，于是放弃申请。CNN网站上登了一篇文章，叫“学生没有得到政府的助学金” ，文章说：为什么学生没有得到政府的助学金？其原因只有一个：因为他们没申请。实际上，根据统计，学生从政府那里申请到的助学金比例在逐年增加。以普林斯顿大学为例，申请到政府助学金的学生2003年度占41%，2009年度占55%。平均每个学生申请到的政府助学金金额也在增加。普林斯顿大学平均每年每个学生申请到的政府助学金金额2003年度为$18,000，2009年度为$27,500，增加了很多。还有一个统计，根据已申请到助学金的学生家庭收入统计，按家庭收入算，平均每个学生可以申请到的政府助学金金额为：
家庭收入($) 平均每个学生申请到的政府助学金($)
0-4万元 3.9万元
4-6万元 3.4万元
6-8 万元 3.1万元
8-10万元 2.6万元
10-12万元 2.3万元
12-14万元 1.8万元
14-16 万元 1.4万元
16-20 万元 1.4万元
20万元以上 0.95万元
以上统计数据可见，只要你不放弃申请的权力，就有可能从政府那里申请到一定数额的助学金。
那么能申请到多少政府助学金，则是由很多因素决定的。一般来讲，是按如下公式计算：
政府助学金(Financial Aid)= 学费-家庭贡献(Expected Family Contribution)
家庭贡献(EFC)=(A+B)x graded factor*+(C+D)
A=家庭毛收入-应交收入税-州税和社保金(4%+7.65%)-家庭基本生活费($23,070)- 雇用费用(3, 200)
B=12%x(父母财产-家庭基本财产($48,700)
C=50%x[学生收入-学生应交收入税-州税和社保金(4%+7.65%)-学生基本收入(3,000)]
D=20%x学生资产
注释：1，上述各项减除额是依据下列状况给出的：2007-2008年度的四口之家，父母亲为双职工，父母亲年长的一方年龄为50岁。
2，基于全部(A+B) 而给出的比例系数，一般为22%-47%。
也就是说，除了上述计算公式所列的各项因素之外，政府助学金的金额还与所在的年度、州别、家庭人口数量、同期上大学的小孩数量、是否双亲都工作、年长的父母亲的年龄等等都相关。
下面举一个例子进行比较：
戴尔的家在德州，一家有四口人：两个孩子，儿子17岁，女儿14岁；戴尔及太太工作，戴尔50岁，太太45岁；戴尔一家的财务状况如下：
工资毛收入：$138,000
银行存款：$25,000
股票投资：$100,000
共同基金投资：$200,000
已付房款(包括首付和分期已付)：$200,000
401K：$200,000
儿子个人收入：$6,000
家庭总资产为$731,000(税前)
戴尔的儿子即将在2009年度上纽约公立大学，学费为$30,000，将上述所有的参数、数据及其他各要素输入软件系统，得出的结果是：戴尔的儿子在2009年度可申请的政府助学金为$10,009。
那么再看杰森的家庭状况，他的家庭基本状况及财务状况与戴尔的家庭相似。只是财务结构有所不同。杰森家的财务状况如下：
工资毛收入：$138,000
银行存款：$5,000
股票投资：$0
共同基金投资：$0
已付房款(包括首付和分期已付)：$100,000
401K：$200,000
年金：$150,000
人寿保险账户存款：138,000
儿子个人收入：$0
家庭总资产为$731,000(税前)
杰森的儿子也即将在2009年度上纽约公立大学，学费为$30,000，将上述所有的参数、数据及其他各要素输入软件系统，得出的结果是：杰森的儿子在2009年度可申请的政府助学金为$24,930.
很明显杰森家庭的孩子申请到的政府助学金远远高于戴尔家的，尽管他们的基本状况一样，总的财产相同，但由于财务结构不一样，能申请到的政府助学金金额相差很大。
另外，美国政府对可申请政府助学金的学生资格要求是：一，必须是美国公民：二，必须有美国永久居住证(绿卡)。向政府呈交FAFSA表的时间不得早于每个年度的元月一日，不能迟于该年度的三月一日。
家庭提供给学生的各类教育基金比较：
先看一图示：
特点(征) 学生自有账户 教育IRA 529计划 投资型保险
(UGMA) (IUL)
是否是税后存入 是 是 是 是
是否延税 否 是 是 是
投资灵活性 是 是 否 是
提取使用不交税 否 是 是 是
具有财产保护作用 否 否 否 是
作其他用途使用时
是否罚款 否 是 是 否
是否影响申请政府
助学金 是 是 是 否
注释：1>529计划和教育IRA的款项，如果不作为教育基金用途，将会补税和交10%罚款。
2>529计划列为父母财产，教育IRA和学生自有帐户列为学生的财产。
3>529计划使用时，免联邦税，但要交州税。
4>FAFSA申请表中已明示，父母财产不包括人寿保险账户和各类退休金账户。
由上述对比可见，家庭提供给学生教育基金的几种类型中，投资型的保险(IUL)是最佳选择。与学生自有账户(UGMA) 、教育IRA和529计划比较，它的好处综合如下：
投资型的保险(IUL)与其他三种类型的基金一样，都在税后存入。但投资型的保险(IUL)有延税(Defered)的好处，即在投资过程中不用交税，学生自有账户(UGMA) 的投资收入不能延税，在投资过程中要交税。虽然教育IRA和529计划也有延税(Defered)的好处，但这两种类型都必须专款专用，如将来不作为教育基金使用时，除了补交税金外还要交10%的罚款。而投资型的保险(IUL)有极强的投资灵活性和使用灵活性，可随时存入和提取，使用时不必专款专用，可作任何用途的使用而不用担心补税和罚款。除此外，投资型的保险(IUL) 还有不交税的好处，使用提取时不交任何联邦税和州税；转给下一代时，免交遗产税；投资型的保险(IUL) 还有财产保护的功能，对职业风险较高的人来讲，如医生、护士、商人等等，不会因为各项诉讼的失利，而失去这部分资产。教育IRA和529计划只有税的部分好处，无投资灵活性，无财产保护的功能。重要的是：投资型的保险(IUL) 由于不列为家庭财产申报，它的现金值既不列为学生的资产，也不列为父母的资产，所以不影响政府助学金的申请，有助于提高申请政府助学金的金额。而教育IRA和529计划要列为家庭财产，从而影响政府助学金的申请金额。
综上所述，在美国提供学生接受高等教育经费来源的途径很多：有政府、学校、企业提供的奖学金；有各种财务机构提供的低息学生贷款；有家庭自助计划如学生自有账户(UGMA) 、教育IRA、529计划和投资型的保险(IUL) ；有学生自助计划，如提供给学生的就业岗位。所有经费(作为教育基金)计划的目的只有一个：培养下一代，让学生有足够的资金支持，顺利完成他们的高等教育。各类教育基金均可同时申请，相互补充。根据不同的家庭情况和不同的学生个人状况，可选择不同的重点类型。如天赋好的学生，学习成绩出类拔萃，可直接向政府、学校申请奖学金；家庭比较富裕的学生可选择教育IRA和529计划，享受税的好处；家庭比较贫困的学生，可向政府申请政府助学金和学生贷款；不论何种状况的家庭都可选择投资型的保险(IUL) ，帮助家庭投资增值，规避风险，解决燃眉之急 。
以上是学生申请政府助学金(Financial Aid) 的主要介绍，对此项内容感兴趣、有问题需要了解详细情况的读者可与本文作者联系。电话：210-383-7912，电邮： wanxia10@gmail.com.
写于2009年1月15日-2月5日
作者简介：
宛霞，原中国深圳鹏城会计师事务所证券审计部经理，高级会计师，中国注册会计师，证券特许资格注册会计师；曾任深圳百仕达实业有限公司(香港上市公司) 副总会计师，中国地质大学管理学院兼职副教授，从事经济领域的工作23年；曾多次在国家级杂志上发表论文等各类文章十多篇，代表作有：<商标的信誉价值>、<地质勘查工作体制改革的探索>、<地质工作经济效益分析>、<瑞士风光>(美国发表) 、<中国社会的良心>(美国发表) 、<世界金融集团的营销模式与传销之异同>(美国发表)、<美国的信用卡制度 >(美国发表)、<关于中国社会政治体制的思考---李锐采访录读后感>(未发表) 。2002年移居美国。2007年开始研习在美国工作生活的理财新思维。
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