桃源凡人
人生轨迹：广州，武汉，上海，北京，加拿大，我的桃花源。
今年我的退休生活才进入第三年，我却已经经历了美国退休规划中常提到三件大事。一是何时领取社安金让社安福利最大化，二是如何安排Medicare做到少花线多办事，三是如何处置RMD不让它成为税务负担。
疫情期间居家上班，类似半退休生活，且无法自由出行，故一直工作且享有公司的医疗保险。疫情后退休时早已超过领取社安金和申请Medicare的年龄。根据规定，社安金可回朔六个月的福利，我晚几个月开始领并没有任何损失，并拿到了我的最大福利。只不过一开始因我在加拿大的工作经历而享有加拿大的CPP，社安局扣除了约CPP福利一半的社安金。这一扣除在2025年因国会的一条新法律而中止。
Medicare在我退休的那个月开始，申请过程简单，只多了一项证明自己公司医保的要求。月费从社安金自动扣除，不过远高于我了解的数额。原因是保费与两年前的报税MAGI挂钩，如MAGI高过设定的数额，保费有相应的升级，称为IRMAA。如在当年有包括退休在内的几种生活形式变化，可向社安局申请IRMAA豁免，可以连续做两年，我就成功地申请了两次。关于Medicare中最让人头疼的自费部分，我选择了花钱消灾的方式，买了个Medigap加牙医视力保险，每年的开销基本固定。但遇上植牙一类的问题，保险的作用还很有限。
今年1月收到几封我IRA帐户的信件，告知我今年要有RMD (Required Minimum Distribution)。五月份又收到他们的5498表格，显示上一年底的账户余额。投资账户的公司更为直接，在上一年度的1099表格中不仅列出了年底的账户余额，还列出了今年要取的RMD金额。这些都已在我的退休财务规划中考虑到了，对今年的税务和后年的医保费不会产生额外影响。由于有了今年报税时因一年四次预缴税中的第一次少交了要交罚金的教训，我想到了利用RMD来无罚金晚交税的办法。在从IRA帐号中取钱时都要问扣除多少联邦和州税，如有扣款，它们在报税软件中被均匀分在四次预缴税的时间点上。所以我可以等到十二月，全年的各种收入基本清楚，并估算出应交的税款，再从IRA账户提取RMD并要求扣除与全年税款相同的数额，明年报税时就没有问题了，也再不用操心一年四次预缴税的事情了。在我的退休财务规划中，逐年有限度的Roth Conversion是减少RMD的最有效方法，但它受制于我规划中当年AGI的要求，数额有限。我去年看到Fidelity公司的一篇文章，说根据最新通过的Security 2.0法案，Qualified Annuity Distribution可以算做当年所有税前账户的RMD。于是 我就用了IRA的部分款项买了一份今年一月开始的年金，付款率超过10%，远高于这部分款项RMD的要求，多出的部分可抵其他IRA帐号的RMD，这样减少了对其他IRA帐号提取RMD的压力。
(待续）
我的理解： 不管你有几个IRA 账户，也不管这些账户是在一个公司还是在几个公司。你的RMD提取可以在一个IRA账户里进行。你为何要从不同的IRA账户取钱呢？另外利用RMD来无罚金晚交税的办法，你有实际操作过吗？你用什么报税软件？
我的理解: 虽然你没有了提取RMD的压力, 但是, RMD变成了 annuity income distributions , 和RMD的是同样的税率, 你还是要交和RMD exactly same 的税. 在税务上好像没有什么优势? 你用过了觉得有什么好处呢?