美国人如何为退休做准备 (ZT)

 

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美国现在每天有超过一万人退休，上世纪80-90年代大陆来的第一代留学生也渐渐进入退休年龄，在为退休生活做准备。在做退休财务规划时，有几个关键的年龄需要记住，很多与退休有关的法律和规定都与这几个年龄有关。

年满50岁：如果你今年满50岁，又有工作收入 (earned income), 你投入401K、403B的钱可以再加$6000, 2015年的上限是$24,000; 如果是 IRA或Roth IRA, 则可以加$1000, 最多可以放$6500. 不论是从增加日后的退休基金还是从省税的角度，都应好好利用这一规定。

如果你每年往401K多放$5500, 15年到65岁就是8万多，再加上可能的上涨，8万多变成10万以上都是有可能的。这多出来的10万或十几万对你的退休生活不无小补。 此外，如果你配偶过世，你又伤残(disable), 满了50岁你可以开始申领social security的未亡人伤残福利, 这种福利一般是过世配偶全额退休福利的71.5%.

年满55岁：年满55岁又离职了，可以从group-sponsored 的退休计划拿钱而没有10%的罚款，这种退休计划包括Defined Benefit Plan 和Keogh等，但不包括IRA。

年满59岁半：这可能是IRS规定的最重要的年龄、也是最为人所欢迎的年龄，一旦你满了59岁半，你从退休计划中拿钱不用交10%的罚款。这种免交10%罚款的规定适用于任何退休计划，不论是qualified的退休计划如401k, IRA，还是non-qualified年金，只要你达到59岁半这一神奇的年龄，就可享受免交10%罚款的政策规定。

年满60岁：丧偶的年满60岁可以开始领取social security的遗属福利，一般是过世配偶全额退休福利的71.5%。

年满62岁：这是靠 Social Security过活的大部分美国人盼星星盼月亮的年龄，只要你满了62岁，你就可以申领socialsecurity的退休福利。当然62岁就开始领，只能领到部分福利(partial benefit), 相当于full benefit的75%。如果你不是吃了上顿没下顿，一般建议是延缓申领退休福利，因为每推迟一年，你的退休福利大概多8%，到了70岁你的退休福利不再增加。

当然什么时候开始领退休福利，除了财务因素外，还要考虑健康因素。如果你身体不好，甚至百病缠身，则应考虑早点领取social security的退休福利，原因很简单，social security没有收益人。如果你健康长寿，获到100岁，你领的social security福利可能远远大于你交的税；而如果你刚领没几年就驾鹤西归了，又没有未成年子女，你交的social security tax就归Uncle Sam了，用来给其他人发放福利.

年满65岁：可以开始Medicare，包括看医生、住院、拿药等各种保险福利，但不包括因生活不能自理而需要住到nursing home，或请人到府照顾的花费，这种花费通常要通过购买长期护理保险来cover，现在新型的人寿保险中也有包括这一部分的rider。

年满67岁：1960年以后出生的人，必须年满67岁才可以申领social security 的全额退休福利。每晚一年开始拿，退休福利多8%左右，直到70岁，退休福利不再自动增加，最多随通货膨胀率每年加一点。

年满70岁半：前文说过年满59岁半可以开始从退休计划中拿钱而无需交10%的罚款，当然你也可以不拿钱，直到70岁半，这时你就必须开始往外拿钱，IRS术语叫RMD （required minimum distribution）。这个RMD每年增加，71岁是26.5，75岁是22.9，80岁是18.7， 90岁是11.4，100岁是6.3。

举例说，你今年满71岁，你退休计划各个账户有100万，100万除以26.5，你这一年必须拿$37,735.85; 如果你满75岁，依然是100万，除以22.9，你这一年必须拿$43,668.12. 也就是说你每大一岁，你从退休账户拿的RMD百分比要多一点。算法是以你账户上一年12月31日的总额来计算。你2014年拿RMD，是以2013年12月31日你退休计划的总金额，再除以你年龄的RMD比率。如果你不拿钱，或没有拿够RMD的话，你可能会有50%的罚款。

IRS这么做，主要是为了征税，因为你不从退休计划里拿钱，IRS就征不到税。如果你满了70岁半，你开户的银行或金融机构都会给你寄表格，问你要拿多少，你可以多拿，但不可以少拿。你有10个帐号，可以只从一个帐号拿钱，但要拿够所有10个帐号总额的RMD。

如果不拿或没有拿够RMD, 国税局会有50%的罚款，够狠的！举例说，你当时各种退休账户上有100万，根据RMD你应该拿3万7，但你只拿了3万，那未拿的7千你下一年不仅要补拿，IRS可能还会罚你3500。

有两种退休计划账户不用拿RMD， 一是Roth IRA, 二是各种non-qualified 退休计划。Roth IRA 大家都知道，而non-qualified 退休计划主要是指用税后的钱买的储蓄型保险和各种年金（annuity）。年金最大的好处是延税(tax deferral), 只要不拿出来，就不用交税，拿出来时再交税。你可以拿税前的钱去买年金，如IRA 或401KRollover, 如果是用税前的钱买的年金，到了70岁半，你也要开始拿RMD。但如果是用税后的钱买的年金则不受RMD的约束，可以一直不拿钱。如果使用储蓄型保险，也可以用其制定退休计划，并且最大的好处是免税（Tax Exemption) ，所有提取出来的退休金都不需要交税。